售后维修的税务处理问答
导读:
小王的公司最近接受税务机关检查,税务机关要求对计入销售费用的公司领用的原材料、配件、产品按视同销售处理。小王想不通,就此请教了老师。
老师:领用原材料和配件为什么计入销售费用?
小王:是正常维修用原材料和配件。
老师:是否需要向客户收费呢?
小王:主要是三包内的服务,我们公司销售的是电子产品,过了三包期也没有人来修理。
老师:你们是自己修还是外包呢?
小王:有自己修的,也有外包服务,主要是异地的,毕竟维护一个服务体系的开销很大。
老师:外包维修怎么结算呢?
小王:按照维修量向外包维修商支付维修费,同时提供维修用的原材料和配件。
老师:外包维修怎么开具发票?
小王:维修商按照收到的维修费向公司开具增值税专用发票,计入销售费用,抵扣进项税。
老师:你们怎么控制外包维修呢?
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