中秋月饼税来袭 月饼也要扣税吗?
导读:
核心内容:月饼也要扣税?是的,月饼也要扣税!月饼税实际上就是个人所得税,所以是要交税的。
“小小月饼也要交税”!“房产证上加个名字也要交税”!连日来,有关税收的话题成为公众关注的热点,不少人为此抱怨不已。那么,所谓“月饼税”、“加名税”到底是个什么税?我们目前的整体税赋到底情况如何?当前最应该减免的税又是什么?
对此,本报记者采访了对外经贸大学公共管理学院副教授李长安(微博),陕西省税务学会常务理事、西安财经学院经济学院院长铁卫,西安交通大学教授何雁明,西安致通振业税务顾问有限公司总经理宋海燕。
“月饼税”、“加名税”实际上是个税和契税
记者:“月饼税”、“加名税”最近引得人们议论纷纷,这两种“税收”到底是个什么税?
宋海燕(下简称“宋”):其实,并不存在什么“月饼税”、“福利税”等等,这一说法只是为了抓人眼球,实际上就是个人所得税。将单位发放的月饼等福利,合并到工资、薪金等等收入当中,如果超出了3500元的免征额,那就要缴税。至于“房产加名税”也是这样的,在老百姓看来,就是加了个名字,但是实质上是产权发生了转移,而产权转移要征收契税。
记者:在很多人看来,这次征收的“月饼税”、“加名税”,显得太过随意了。您怎么看待?
宋:其实,所谓的“月饼税”一直在收,包括其他福利,只不过在不同的单位,可能有不同的表现,个人并没有感受到而已,而这一次可能是因为媒体的报道,引发了大家的关注。
铁卫(下简称“铁”):所谓随意的说法,还是因为程序的问题,比如“加名税”就是契税,是一种地方税,本就是由省一级相关部门来确定。只是有的时候,一些税目可能暂时不征,而后又开征而已。
合法但有些不合情理
记者:月饼作为一种福利,又寄托着文化传统;而这次的加名行为,也是事出有因,这两项税种是否有些不合情理?能否建议税务部门不征税或者少征?
宋:月饼税免征的可能性不大,关键的原因是,如果福利免征税,那么可能让一些企业、个人钻空子,比如工资发的很少,主要以福利形式发放,就可以逃税。但加名的行为,的确是其他政策的连带影响,或许可以考虑缓征。
何雁明(下简称“何”):月饼也算收入,加名字也的确涉及产权转移,从法理上来说都没有问题,但老百姓心理上不认可,可以说合法但有些不合情理。
记:很多人感觉说,月饼在生产、流通环节已经纳税了,那么单位发月饼再纳税,是否存在重复征收的情况?
宋:月饼在生产、流通环节主要是增值税,但是作为单位发给个人的福利,就属于个人所得税,因此不存在重复征税的情况。目前我国重复征税的情况应该不算严重,但是有多道征税的情形,比如企业的销售利润,首先要征收企业所得税,此后还要征收个人所得税。
铁:还是有重复征收的地方,毕竟是由单位购买月饼发给员工的,购买的过程中就有纳税的行为。目前国内也有重复征税的情况,主要是在增值税和营业税的最后环节,但不是很大。
财政收入与百姓收入“倒挂”
显示整体税赋过重
记者:目前国内的财政收入、GDP、老百姓收入之间存在“倒挂”现象,这是否可以理解为整体税赋有些过重?
何:实际上,近十年来国家财政收入基本上都是同期GDP的1.5~2倍,而GDP的增长又超过了老百姓收入的50%~70%,仅就这个指标来看,我们的税赋整体还是偏重的。除了名义税赋,我们还有很多间接的税赋,如各种费等等。
李长安(下简称“李”):近十年来,财政收入动不动就是每年20%-30%的增速,一直都高于GDP增速,而且,也高于人均收入的增速。在财政收入中,绝大多数都来源于税收,显然税赋不轻。
记者:据称,中国内地税赋排名全球第二,就您的了解,我们的税赋情况处于怎样的位置?
铁卫:具体情况不了解。不过,至少在亚洲,我们还是税赋较重的国家。近30年来我国一直是高税赋,宏观税赋基本接近中等发达国家,约在30%—40%左右,而个人承担的税赋情况,基本也在收入的一成以上。从理论上看,一般欠发达国家税赋较重,而发达国家税赋较轻,当然也有例外。
李:目前我国企业的税赋太重,在毛利润中,一半都以税费的形式上交了,还有就是我们的间接税太多。
民众期待
税制改革应藏富于民
尽管相关部门并没有擅权,但“月饼税”遭到民众热议,显然还是对于税制改革难言满意。民众对于税赋偏重有着切身感受,作为纳税人的尊严与权利还得不到体现。“对于纳税人的权利,目前仅在宪法当中有所规定,但是也只是讲了一句话,强调的还是纳税的义务。”铁卫说道。其实,保障纳税人的权利在于让税收更加透明,“我要知道我都交了多少税,我也要知道我的税都用在什么地方了。税制的改革,需要整个社会环境的推动。”
近年来,大家对于整体税制改革的呼声很高,诸如“结构性减税”等等,但是相应的动静不大。“只有微观经济体越来越活跃,经济才能越来越发达,减税应该更多地向中小企业和居民倾斜,刺激经济的活力。”李长安如此建议,比如个税的免征额还应该再提高一些,要对中小企业有所扶持,还有像慈善方面的免税举措,也应该扩大范围。
而身为税务工作者的宋海燕说得更加有针对性,“对于企业而言,有一个企业所得税,但在征收过企业所得税之后,还有一个对于股东的个人所得税,实际上收了两道税。在资本市场上,体现在对于分红的征税,建议这一道税应该减免。”
归根结底,纳税是为了增进每个公民的福利,尤其在通胀的背景下,在关乎民生的衣、食、住、行,乃至教育、医疗等方面,国家实行税赋的减免,其实就是对于“藏富于民”的体现!
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