至少要交企业所得税和个人所得税。这两种税的比例是多少?最后到手是多少钱?
更新时间:2024-01-15 18:53:17人浏览
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如果一家个人独资企业一年净盈利1000万,老板想提现,至少要交企业所得税和个人所得税。这两种税的比例是多少?最后到手是多少钱?
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个人独资企业通常从事经营活动,取得经营所得需要缴纳两个主要税种:
1、增值税:一般纳税人根据经营活动性质可能缴纳13%、9%或6%增值税,小规模纳税人可能缴纳3%或5%的增值税。
2、个人所得税:由于不是公司制企业,个人独资企业不缴纳企业所得税,而是直接缴纳个人所得税。
但个人从个人独资企业取得的所得在个税法中归属于“经营所得”,和工资薪金属于完全不同性质的个人收入,缴纳个税也并不需要合并,而是各自计算各自缴纳。
个人经营所得缴纳是按照5%—35%超额累进税率计算缴纳,每季度个人独资企业向所在地税务机关申报预交,每年度办理汇算清缴,统一计算年度所得额和年度应缴税款。
如果一个自然人同时设立多家个人独资企业或者还有其他合伙企业,年度还需要将来自于各个企业的经营所得合并申报纳税。
1、增值税:一般纳税人根据经营活动性质可能缴纳13%、9%或6%增值税,小规模纳税人可能缴纳3%或5%的增值税。
2、个人所得税:由于不是公司制企业,个人独资企业不缴纳企业所得税,而是直接缴纳个人所得税。
但个人从个人独资企业取得的所得在个税法中归属于“经营所得”,和工资薪金属于完全不同性质的个人收入,缴纳个税也并不需要合并,而是各自计算各自缴纳。
个人经营所得缴纳是按照5%—35%超额累进税率计算缴纳,每季度个人独资企业向所在地税务机关申报预交,每年度办理汇算清缴,统一计算年度所得额和年度应缴税款。
如果一个自然人同时设立多家个人独资企业或者还有其他合伙企业,年度还需要将来自于各个企业的经营所得合并申报纳税。
2024-01-15 18:53:17
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法律分析:个人独资企业根据我国税法相关规定,个人独资企业适用“个体工商户生产经营所得”项目征收个人所得税。税率表如下:
(一) 全年应纳税所得额不超过15000元的,税率5%,速算扣除数为0
(二)全年应纳税所得额超过15000元至30000元的,税率10%,速算扣除数为750
(三) 全年应纳税所得额超过30000元至60000元的,税率20%,速算扣除数为3750
(四)全年应纳税所得额超过60000元至100000元的,税率30%,速算扣除数为9750
(五) 全年应纳税所得额不超过100000元的,税率35%,速算扣除数为14750法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》
第三条 个人所得税的税率:
(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);
(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);
(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
第四条 下列各项个人所得,免征个人所得税:
(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
(二)国债和国家发行的金融债券利息;
(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
(四)福利费、抚恤金、救济金;
(五)保险赔款;
(六)军人的转业费、复员费、退役金;
(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;
(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
(十)国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定,由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
(一) 全年应纳税所得额不超过15000元的,税率5%,速算扣除数为0
(二)全年应纳税所得额超过15000元至30000元的,税率10%,速算扣除数为750
(三) 全年应纳税所得额超过30000元至60000元的,税率20%,速算扣除数为3750
(四)全年应纳税所得额超过60000元至100000元的,税率30%,速算扣除数为9750
(五) 全年应纳税所得额不超过100000元的,税率35%,速算扣除数为14750法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》
第三条 个人所得税的税率:
(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);
(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);
(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
第四条 下列各项个人所得,免征个人所得税:
(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
(二)国债和国家发行的金融债券利息;
(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
(四)福利费、抚恤金、救济金;
(五)保险赔款;
(六)军人的转业费、复员费、退役金;
(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;
(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
(十)国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定,由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
2024-01-15 18:53:13
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独资企业缴纳个人所得税,个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。
一、收入所得。个人独资企业的收入所得计算个人所得税,适用5%-35%的五级超额累进税率。
具体对应税率如下:
(一)全年收入所得额不超过15000,税率5%;
(二)全年收入所得额超过15000-30000的部分,税率10%;
(三)全年收入所得额超过30000-60000的部分,税率20%;
(四)全年收入所得额超过60000-100000的部分,税率30%;
(五)全年收入所得额超过100000的部分,税率35%。
二、利息、股息、红利所得。个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税,适合比例税率,税率为20%。法律依据:《企业所得税法》第五条规定,企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
更多关于独资企业个人所得税应如何缴税,进入:
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一、收入所得。个人独资企业的收入所得计算个人所得税,适用5%-35%的五级超额累进税率。
具体对应税率如下:
(一)全年收入所得额不超过15000,税率5%;
(二)全年收入所得额超过15000-30000的部分,税率10%;
(三)全年收入所得额超过30000-60000的部分,税率20%;
(四)全年收入所得额超过60000-100000的部分,税率30%;
(五)全年收入所得额超过100000的部分,税率35%。
二、利息、股息、红利所得。个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税,适合比例税率,税率为20%。法律依据:《企业所得税法》第五条规定,企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
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2024-01-15 18:52:49
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