出口信用证押汇
导读：
(一)概念及含义
出口信用证押汇(NegotiationUnderDocumentaryCredit),是指在出口贸易中,以信用证方式结汇,出口商(受益人)以信用证项下的出口单据作抵押,请求出口地银行在收到开证行支付的货款之前,向出口商垫付信用证金额的一种融资方式。
这种融资方式的融资比例通常为信用证金额的全额,以信用证项下的收汇作为还款资金来源。但若出口商无法从开证行获得货款,出口商必须以自有资金偿还押汇银行的本金和利息。由于押汇银行在垫付信用证金额时预先扣除利息和有关的费用,将其余额贷给出口商,因此,出口商获得的融资金额将低于信用证金额的全额。
押汇银行的利息计算公式为:押汇利息=信用证金额×融资年利率×押汇天数/360。押汇天数的计算一般为:办理押汇日至预计信用证的收汇天数加上5～7天。与其他融资方式相比,这种押汇通常不需要出口商提供担保、抵押或质押或保证金。
(二)业务程序
1１出口商发货制单向银行交单并提出押汇申请
作为信用证的受益人,出口商按信用证的规定发货后,制作有关单据,在向出口地银行交单的同时向该银行提出信用证押汇申请,填写银行提供的《押汇申请书》。
2１银行审核押汇条件
出口信用证押汇是在出口商发货后办理融资的,受益人不履行信用证的规定的可能性较小,因而押汇银行的风险相对较小。但银行同样也要对押汇条件予以审核,以防风险和损失发生。出口地银行在接受押汇申请之前,通常要审核以下内容:
(1)开证行的经营作风及所在国的政治和经济状况。
(2)出口商的经营状况及资信程度。
(3)审核信用证条款和条件。
(4)审核信用证项下的单据。
(5)确认远期信用证的承兑或付款到期日。
为了防范风险和损失的发生,押汇银行通常要控制信用证项下的物权凭证(如海运提单),成为其合法持有人。若一旦押汇款出现风险,银行可以通过变卖提单项下的货物以补偿押汇款的损失。但若运输单据为铁路运单、航空运单或邮政收据等,因其不是物权凭证,所以银行对此将非常谨慎地处理此类单据下的押汇。此外,押汇期限在180天以上、出口商为信用证的第二受益人、被限制在其他银行议付(自由议付除外)的信用证,银行通常不予押汇或谨慎地押汇。
3１订立押汇协议
出口地银行在完成上述程序之后,认为押汇风险在可控制的范围内,则接受出口商的押汇申请,与其签订押汇协议,有效期一般为1年。
4１银行办理押汇手续
出口地银行接受出口商的押汇申请,并订立了押汇协议之后,向开证行提交信用证项下的单据,同时在扣除利息和有关费用后,向出口商垫付押汇款。
5１偿还押汇款
出口地押汇银行收到开证行贷记报单后,自动扣划用作出口商偿还押汇款的资金。
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