个人住宅出租，是否需要向税务局缴纳税款？

更新时间：2023-05-01 10:58:47人浏览

问题描述：

个人住宅出租，承租人也是个人，月租金2500元，是否需要向税务局缴纳税款？

3位律师解答

未面谈及查看证据材料，律师回答仅供参考。

咨询我

平台法律顾问团队

官方

已帮助183861人 · 响应时间平均3分钟内

要交税。个人出租居住用房，且承租人也是用来居住，租赁方可享受优惠税率，即缴纳租赁收入的3.33％作为营业税、附增税费，4％作为房产税，以及按规定需缴纳的个人所得税、印花税和土地使用税。个人出租居住用房，但承租人用来商用，则租赁方不享受优惠税率。即缴纳租赁收入的5.55％作为营业税、附增税费，12％作为房产税，以及按规定需缴纳的个人所得税、印花税和土地使用税这些税费都是由承租人来承担的。 2.房屋出租征税到底如何征收租赁方可到当地税务机关的纳税服务中心申报缴纳，也可到所在街道办事处的出租房屋管理中心进行缴纳。纳税时间应以《房屋租赁合同》为准，按照“应收尽收，足额入库”的原则，租赁方还应补足此前偷漏的全部税款。法律依据：《中华人民共和国契税法》第四条契税的计税依据：（一）土地使用权出让、出售，房屋买卖，为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格，包括应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款；（二）土地使用权互换、房屋互换，为所互换的土地使用权、房屋价格的差额；（三）土地使用权赠与、房屋赠与以及其他没有价格的转移土地、房屋权属行为，为税务机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格依法核定的价格。纳税人申报的成交价格、互换价格差额明显偏低且无正当理由的，由税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定。

2023-05-01 10:58:47

咨询我

房产纠纷律师团队

推荐

已帮助52322人 · 响应时间平均3分钟内

法律分析：要交税。个人出租居住用房，且承租人也是用来居住，租赁方可享受优惠税率，即缴纳租赁收入的3.33％作为营业税、附增税费，4％作为房产税，以及按规定需缴纳的个人所得税、印花税和土地使用税。个人出租居住用房，但承租人用来商用，则租赁方不享受优惠税率。即缴纳租赁收入的5.55％作为营业税、附增税费，12％作为房产税，以及按规定需缴纳的个人所得税、印花税和土地使用税这些税费都是由承租人来承担的。 2.房屋出租征税到底如何征收租赁方可到当地税务机关的纳税服务中心申报缴纳，也可到所在街道办事处的出租房屋管理中心进行缴纳。纳税时间应以《房屋租赁合同》为准，按照“应收尽收，足额入库”的原则，租赁方还应补足此前偷漏的全部税款。
法律依据：《中华人民共和国契税法》第四条契税的计税依据：（一）土地使用权出让、出售，房屋买卖，为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格，包括应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款；（二）土地使用权互换、房屋互换，为所互换的土地使用权、房屋价格的差额；（三）土地使用权赠与、房屋赠与以及其他没有价格的转移土地、房屋权属行为，为税务机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格依法核定的价格。纳税人申报的成交价格、互换价格差额明显偏低且无正当理由的，由税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定。

2023-05-01 10:57:58

咨询我

法律快车咨询顾问

已帮助197273人 · 响应时间平均2分钟内

个人出租房屋收入需要缴纳营业税。个人出租住房所得在3%税率的基础上减半征收营业税，一并需要缴纳城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税。法律依据：《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《房产税暂行条例》第三条
房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

2023-05-01 10:57:25

咨询我

平台宜宾律师团队

官方

声明：以上内容由用户上传并发布，本平台仅提供信息存储服务。如若涉及隐私请通过【投诉】功能联系删除。

相关知识推荐

个人所得税缴纳方式

在我们的生活当中，我们都知道在我们的收入达到一定的范围，那么我们是需要缴税的，缴税是我们每个公民的义务。那么个人所得税缴纳方式？为了帮助大家更好的了解相关法律知

个人所得税

人浏览

个人出租房屋收入究竟是否需要缴纳营业税

个人出租房屋收入需要缴纳营业税。个人出租住房所得在3%税率的基础上减半征收营业税，一并需要缴纳城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税。法

全部3个答案 >

人咨询过去咨询

免征个人所得税

关于免征个人所得税有哪些项目，其实免征个人所得税的种类还是比较多的，只要是符合其中的一项条件就是可以进行免征的。那么免征个人所得税哪些呢？接下来就跟随法律快车小

公司法

人浏览

个所税税率表

个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

公司法

人浏览

个人房屋出租，承租方也是个人，每月租金2500元，需要向税物局缴纳税费吗吗？

个人出租房屋需要交的税费有个人所得税，按10%收取，营业税按照1.5%收取，房产税按4%收取，对于个人出租房屋的会免征印花税和城镇土地使用税。法律依据：《财政部

全部3个答案 >

人咨询过去咨询

个人所得税纳税申报表

附件个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）所得年份:年填表日期：年月日金额单位：人民币元（列至角分）纳税人姓名国籍(地区)身份证照类型身份

纳税申报

人浏览

个人出租住房月租1500 是否需要缴税

个人出租为非住房的应缴纳以下税款：1、房产税：房租的12%；2、营业税：房租的5%；3、印花税:租金的千分之之一；4、城建税与教育费附加：营业税的10%；5、个

全部3个答案 >

人咨询过去咨询

想咨询一下，公司名下的住宅出售给个人的话，公司需要缴纳那些税？

建议自U型你当地税务部门确定。

全部7个答案 >

人咨询过去咨询

私人住宅出租是否按国家相关法律进行纳税？

个人出租房屋要交营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加。对个人出租住房不区分用途在3%税率的基础上减半征收营业税，

全部3个答案 >

人咨询过去咨询

二手房屋买卖合同纠纷审判原则

二手房屋买卖合同纠纷审判原则如下：双方可以先行私下协商处理，协商不成的可向仲裁机构申请仲裁或向人民法院起诉；当事人对发生法律效力的判决、仲裁裁决、调解书拒不履行

房地产法

人浏览

二手现房交易税费由买家还是卖家承担

二手现房交易税费由买卖双方一同承担。买家需缴纳房款1.5%的契税、0.05%的印花税、交易费、测绘费、权属登记费取证费；卖家需缴纳交易费、房款0.05%的印花税

房地产法

人浏览

租来的房子转租给别人注册公司是违法的吗？你需要告诉房东吗！

房子租给别人注册公司，本身是完全合法的行为。但是，如果日后公司存在违法行为，房东也会受到影响。第一，如果公司经营不善，租户跑路，但用本房产注册的公司地址却没有变

全部3个答案 >

人咨询过去咨询