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去税务局。
一、首先,因公司补缴的税款属于以前年度,所以对于补缴税款应做如下账务处理:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交营业税
应交税费—城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
借:应交税费—应交营业税
应交税费—城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
贷:银行存款
借:应交税费—应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
其次,对于税务稽查部门要求缴纳的滞纳金,计入本年营业外支出即可,账务处理如下:
借:营业外支出
贷:银行存款
二、企业所得税申报
根据
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去税务局。
一、首先,因公司补缴的税款属于以前年度,所以对于补缴税款应做如下账务处理:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交营业税
应交税费—城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
借:应交税费—应交营业税
应交税费—城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
贷:银行存款
借:应交税费—应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
其次,对于税务稽查部门要求缴纳的滞纳金,计入本年营业外支出即可,账务处理如下:
借:营业外支出
贷:银行存款
二、企业所得税申报
根据
2023-04-14 20:26:04
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