随着银行业竞争的日益激烈，市场环境的复杂多变，商业银行经营面临着越来越多的风险。特别是面对2008年突如其来的金融风暴，我国作为一个发展中国家，银行业金融机构加强风险防范显得更为重要。一、我国商业银行风险防范存在问题及原因分析目前，总体来讲，我国商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险。中国加入WTO，我国商业银行开放性不断加强，与国外银行之间的交流不断增强，银行对市场风险的认识不断加深，我国在二十一世纪初开始对银行进行的改革，商业银行开始正式的参与市场竞争，在这个过程中，商业银行不断探索新的盈利模式，不断运用创新金融工具探索新的市场风险防御机制，取得了一定成绩，但是我国银行商业化的时间毕竟还不长，目前，我国商业银行在风险防御方面还存在一些问题，主要有以下表现：(一)目前，我国全国范围内贷款人资信评价体系尚不完善，银行提供信贷并没有建立起统一的、合理健全的资信评价制度，因而商业银行信贷存在一定的主观盲目性。对居民的信用等级缺乏有效的划分手段，银行近年虽有人民银行诚信系统可以对借款人作小范围的信用佐证，但各家银行在总的“大力发展银行存贷款业务”的指导方针下，基本上都能从银行获得贷款。

　　自从银行商业化取向改革以来，各家商业银行为了自身生存、发展及对地区区域经济的影响，通过各种手段进行存贷款的促销，商业银行对收益性较好的房地产市场争夺也更加激烈，在这个过程中，各商业银行在贷款人的诚信审核、还款能力等的评价等偏松，导致贷款的获得较为容易，但是商业银行同样面临较大的呆账风险。(二)目前，我国商业银行对资本市场把握能力不强，对市场风险的认识和防范还一定程度欠缺，运用创新金融工具进行风险防范的能力不强。

　　中国资本市场与西方发达国家相比，还存在许多不健全和不完善的地方，银行对资本市场风险的认识还不深，银行经营业务的好坏、盈利模式很大程度上受资本市场整体发展的影响，因而部分存在我国商业银行对资本市场把握能力不强，对市场风险的认识和防范还欠缺现象。目前，我国商业银行与国际相比，由于商业银行自身的规模还不大，我国资本市场自身发展的制约，很多西方成熟资本市场已经广泛应用的金融工具，在我国资本市场上，还没有得到发展和运用，客观上导致我国商业银行风险规避能力不高。(三)各商业银行产品同质化现象严重，银行间争夺绩优市场竞争激烈，手段多样，在此过程中，为了满足竞争需求，存在放松信贷审核、忽视市场风险现象。目前，我国商业银行提供的金融产品都差不多，产品同质化现象广泛存在，由于金融产品和服务缺乏特色，各家商业银行为了自身生存和发展，只能采取降低审核、更加突出储户的服务功能的方式来争取更多的客户，往往会忽视对客户的审核、贷后监管等等。由于缺乏合理的贷后监管，贷款人在取得商业银行提供的贷款后，往往很容易改变贷款的用途，这一定程度上加大了贷款人按期合理偿还贷款的风险，而上述风险最终的承担者就是我国的商业银行。

　　(四)目前，我国商业银行缺乏一支高素质的懂国际金融和资本运作的专家和业务员，在目前经济全球化合区域经济一体化的情况下，我国商业银行国际资本防范能力欠缺。经济全球化和区域经济一体化是二十一世纪经济发展的大势，任何一个国家都很难脱离而独善其身，取得经济的较快发展。我国加入世界贸易组织，中国经济与国际经济之间的联系不断加强，国际资本市场对中国金融业的影响也不断增强，这要求我国商业银行不断的加深对国际金融市场风险的认识和防范，要想做到这一点，我国商业银行应建立起一支懂国际金融知识的专业化的人才队伍，并能够熟练的运用创新金融工具和合适的政策来规避国际金融市场的风险，而目前，总体上我国国际金融人才还不多，因而商业银行总体上对国际金融市场风险防范能力总体不强。

　　二、目前经济环境中我国商业银行可能面临的风险目前，世界经济的下行走势将加剧中国经济的动荡及剧烈下行风险。从美国第四大投资银行雷曼兄弟公司宣布申请破产保护开始，“次贷危机”的影响在不断扩大，美国正陷于“百年一遇”的金融危机中，这场危机引发经济衰退的可能性正在增大，世界经济运行已进入一个调整阶段。那么面对外部经济环境的不利冲击，中国经济将存在着剧烈下行的风险。一是随着从紧信贷政策的持续及经济下行，大多数企业的盈利状况转差，许多企业的还款意愿及还款能力下降，原来存在的一些信贷风险特别是中长期信贷风险可能突然爆发，银行的担保、承诺、金融衍生工具交易等一些表外业务的风险也相应加大。二是随着限制“两高”和产能过剩行业发展等国家产业政策调整执行力度的加大，银行对所涉行业的存量贷款和增量贷款的风险来自于在宏观调控及经济下行的环境中银行面临的信用风险的上升险加大。三是随着“次贷危机”出乎意料的进一步恶化，金融市场可能持续动荡，银行持有的一些海外相关资产可能遭受违约损失或者价值缩水。

　　另外，随着世界经济走势步入衰退，中国面临的外部需求放缓，受此影响，同时也受到国内劳动力成本上升、进口材料价格上涨以及早先出口退税政策调整、汇率升值挤压部分外向型企业利润等因素的影响，中国的出口部门可能面临较大的挑战，进而导致银行对出口行业的信贷风险提高。四是在股票市场不景气与货币政策紧缩的状态下，一些企业的财务风险加大，相应贷款银行的信用风险随之加剧。中国一些企业的收益有一大块来自于资产市场投资收益，由资产市场波动引起的企业收益变化可能对企业甚或企业集团的信贷链形成冲击，进而影响到银行的贷款质量。五是随着房地产调控的深入以及从紧货币政策的持续，一些房地产商的资金链可能出现问题，进而引起银行信贷风险上升。六是利率变化给商业银行带来的风险加大，银行“利差”缩小将会较大地减少银行盈利。七是回收银行流动性的政策使得部分银行的流动性管理依然面临考验，人民币汇率升值使得商业银行汇率风险增加由于中国外汇储备继续大量增加，依然存在“流动性过剩”的问题，央行将继续搭配使用公开市场操作和存款准备金率等对冲工具管理银行体系流动性。八是人民币汇率升值使得商业银行汇率风险增加。

　　三、构建我国商业银行合理风险防范机制的对策结合我国商业银行风险防范存在的问题，我认为应建立起合理的商业银行风险防范机制，具体应从以下几个方面进行：(一)针对信用风险、市场风险、操作风险，设立最低资本金储备，将资本充足率纳入正式的金融监管框架，使商业银行的资本充足率(总资本/风险资产)达到8%，核心资本充足率达到4%，核心资本达到50%以上。(二)建立风险预警机制，重视信贷风险的早期防范，完善各类风险的计量方法和披露制度，通过现代计量方法和模型对客户进行动态评估，使市场参与者掌握有关风险和资本信息。商业银行可以成立专门的委员会对资信情况进行审核，在此基础上，力争与企业建立起合理的长期的互利合作的关系，构建“学习型”战略联盟，突出共享资源、开拓市场、共担风险;增强信贷营销的理念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。[page]

　　(三)建立起高风险市场(类似房地产市场)合理的呆坏账准备金制度，合理评价房贷等高风险领域风险，加强对风险的预警和防范，加强对房地产等高风险市场贷款人贷后管理，从而增强我国商业银行抵御风险的能力。(四)商业银行可将高风险的信贷项目进行再保险，建立起风险补偿机制和问责制，加强商业银行的内部控制制度建设，提高违规操作的机会成本，注意会计谨慎性的运用，注意金融创新工具的负面效应，建立健全合理约束机制，强调制度约束力量，提高自身风险防范能力。(五)重视金融机构自身经营的审慎性，关注直接融资市场发展中可能出现的新情和新风险。

　　警惕资产价格过度攀升的负面影响，制定宏观经济政策时应充分考虑对资产价格乃至整个经济链条的冲击，高度重视金融衍生产品的风险。(六)加强内部学习和外部引进，提高商业银行工作人员的素质，培养一支懂国际金融市场和金融工具运用的高素质的人才队伍，增强商业银行对国际、国内市场风险的识别和防范能力，增强商业银行市场信息的搜集、识别和处理能力，商业银行应随时关注我国经济、资本市场的新情况和新风险，尽量降低信息不对称带来的信息风险。四、抓好内部控制，强化商业银行防范风险的措施(一)内部控制的目标、原则和基本方式：确立内部控制的主要目标和原则应体现“五性”。一是有效性。内部控制的措施和程序必须保证法律和监管规章在各个部门和所有人员中得到充分的遵守和执行，有效地杜绝内部人员职务违法违规行为。二是审慎性。要充分认识风险给银行给国家带来巨大的不可能饶恕的损失，内部控制制度必须围绕着防范和控制银行风险这一目标来设置和实施。三是全面性。控制程序的措施必须渗透到各个业务领域和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，并真正做到相互制约。四是及时性。在金融创新领域中及时采取内部控制措施。五是独立性。强调将监督部门和管理、执行部门适当分开。使具备执规检查的权威性和独立性。

　　内部控制的基本方式可分为以下几个方面：1、组织机构控制。主要的方法是设计并配置合理高效运转的企业内部职能机构，以达到各机构之间既相互配合又彼此制约的目的。2、人员素质控制。通过人员素质控制，使每个职工能力能适应所在岗位要求，做到各尽所能、尽职尽责、保质保量地完成任务。3、授权审批制度。在处理业务过程中充分体现“四只眼睛”原则，通过这一制度使各类经济活动及风险在发生之际就能得到协同有效监督和控制，对疏忽加以防患，对恶意加以制止。4、职务分离制度。对于必须实行互相监督的“不相容职务”应加以分离，分别由几个部门或部门内不同的人来执行。5、法规制度控制。企业的一切经营活动都要遵守国家的法律、法规和企业的规章制度。6、内部审计制度。内部审计和内部控制是相互联系相互依存的，总体上讲，内部审计对各内部控制环节具有检查、监督、评价的职能，是内控制必不可少的特殊组成部分。

　　(二)加强内部控制的基本思想：1、确立“风险首位”和“内控先行”的思想和工作原则，自觉地把加强内控作为防范银行经营风险的关键环节来抓。防“风险”保安全要在全体职工中年年讲、月月讲、天天讲，当发现端倪就要敲警钟，使全体员工始终绷紧“风险”这根弦。新业务、新机构的开办，必须首先建章立制，采取有效的内控措施。内控制度的建设，金融风险的防范应作为衡量领导干部工作业绩的重要考评指标，以促进各级银行做到安全、流动、盈利三性有机结合。

　　2、构建内部控制制度的总体框架。首先是根据银行业务特点和风险控制需要，建立内部控制十大系统。即：授权管理系统、资金计划系统、会议控制系统、人事教育控制系统、筹资风险控制系统、信贷资金风险控制系统、外汇业务控制系统、信用卡业务控制系统、计算机风险控制系统和清算风险控制系统。在每个系统下理出具体业务工作流程，流程中每个岗位固定、责任固定，以实现岗位、工序间的相互制约，其次是设立“三道”监控防线。岗位、工序之间实行双人双表的审查监控，业务部门的检查监督，稽核审计及监察人事的监督。三是要制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法，做到规章面前人人平等。3、树立内部稽核审计权威，加强执行规章制度检查和处罚力度。内部稽审担负着内部控制工作的检查、监督、评价职能，是内部控制的指导、组织和协调机构。要加强内控，就必须赋予稽审部门具有独立性的权威，不仅要监督、检查和督促各部门建章立制，而且有权对违章的部门和个人进行处罚，说话算数。

　　4、强化制度约束，抓好内控重点。做好内控工作的关键是做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止、决不迁就姑息、不下不为例。各个分支机构必须牢固树立一级法人观念，严格执行转授权制度，在允许的范围和权限内办事。同时要突出四个控制重点：关键人(基层行处部门的负责人，要害岗位从业人员);关键部门(贷款审批、财务开支、人事安排、办事处柜台、金库守卫等);关键物件(现金、枪支、密钥、印章、重要空白凭证);关键工作环节(交接手续、审批程序、电脑操作口令、存取手续和票据清算环节等)。抓住了重点就抓住了要害。抓住这些风险多发点，银行风险就能得到有效控制。5、启动防范风险的“人心工程”，综合配套推进内部控制的工作。一是要把好教育关，重视行员的“三观”教育和风险教育，善于引导行员树立正确的人生价值观，自觉抵制畸形物质欲望的侵入和渗透;二是要把好人事关，包括人人控制关，人员监察关。

　　三是关心帮助培育人，应加强员工的沟通，尽量地为员工排忧解难，满足员工的一些正常合理要求，努力改善工作环境条件和各级生活福利待遇，搞好精神文明建设，营造团结和谐气氛，使员工真正感到集体的温暖和力量，珍惜已有的一切，不愿去干各类违法违规的事情，形成自律自控的良好行为规范。6、加强金融监管，促进银行内部控制。内部控制从根本上讲是属于银行内部管理的范畴，但中央银行对银行内控的关注与政策调控，将对这项工作起极为重要的促进作用。银行防范风险工作任重而道远，但是不能因为存在风险而限制业务的发展。随着业务的发展和银行产品的增多，风险点会不断增加。银行必须根据业务环境的变化不断梳理各项业务的流程，通过利用合理有效的手段，整合完善现有制度及管理资源，相信可以有效防范信贷风险和操作风险，也将为我国商业银行进一步提高市场竞争力提供强有力的保障。[page]