企业在生产经营过程中，可能会由于种种原因需要使用大量资金，如扩大业务砚模，筹建新项目，兼并收购其他企业，以及弥补亏损等。在企业自有资金不能完全满足其资金需求时，

第一章 总则 第一条 为规范公司债券的发行行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》，制定本办法。 第二条 在中华人民共和国境内发行公

公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。发行公司债券是公司筹集资金的一项重要手段，公司债券主要特点为：有偿还性，它是一种信用工具，

信息披露是投资者了解证券发行公司，证券监管机构监管上市公司的主要途径。随着我国证券市场逐步规范化、法律化的发展，信息披露行为也在不断的得到规范。但是，目前在我国

为应对国际金融危机的冲击，加大金融支持力度，促进经济平稳较快发展，国务院办公厅于2008年12月发布了《关于当前金融促进经济发展的若干意见》，在这个指导意见中指

发行总额：47亿元人民币 债券期限：5年期 信用等级：发行人/本期债券均为AAA 债券利率：2009年2月21日在中证报、上交所网站上公告本期债券最终的票面利率

一、作出决议或决定 股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门

（一）公司登记证明； （二）公司章程； （三）公司债券募集办法； （四）资产评估报告和验资报告。

国务院证券管理部门对符合《公司法》规定的发行公司债券的申请，予以批准；对不符合《公司法》规定的申请，不予批准。 对已作出的批准如发现不符合《公司法》规定的，应予

（一）前一次发行的公司债券尚未募足的； （二）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的。

（一）股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议。 （二）国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决

新公司法第七章 公司债券 第一百五十四条 本法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。 公司发行公司债券应当符合《中华人民共和