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挪用资金罪应如何认定

挪用资金罪应如何认定

发布时间 :2018-07-06 11:03浏览量 : 311
挪用资金罪是行为人明知自己在挪用或借贷本单位资金,并且利用了职务上的便利,而仍故意为之的行为。那挪用资金罪应如何认定?侵害的客体是公司、企业或者其他单位资金的使用收益权,对象则是本单位的资金。在客观方面表现为行为人利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的。本罪的主体为特殊主体,即公司、企业或者其他单位的工作人员。主观方面只能出于故意。
  •   一、挪用资金罪量刑标准是什么?

      (一)三年以下有期徒刑、拘役量刑

      挪用资金超过3个月未还或进行营利活动,数额在3万元以上不满5万元的,基准刑为拘役刑;数额为5万元的,基准刑为有期徒刑六个月,每增加犯罪数额1万元,刑期增加一个月。

      挪用资金进行非法活动,数额在1.5万元以上不满2万元的,基准刑为拘役刑;数额为2万元的,基准刑为有期徒刑六个月,每增加犯罪数额3500元,刑期增加一个月。

      (二)三年以上十年以下有期徒刑量刑

      挪用资金30万元或挪用资金3万元未退还的,基准刑为有期徒刑三年,每增加挪用资金数额8500元或未退还数额每增加4500元,刑期增加一个月。

      挪用资金10万元进行非法活动的或挪用资金1.5万元进行非法活动且未退还的,基准刑为有期徒刑三年,每增加挪用资金数额5000元或未退还数额每增加2000元,刑期增加一个月。

      二、挪用资金罪立案标准

      根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》,公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

      1、挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,超过3个月未还的;

      2、挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,进行营利活动的;

      3、挪用本单位资金数额在5000元至2万元以上,进行非法活动的。

     
  •   一、挪用资金罪的立案标准

      《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定》明确规定:公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:(一)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上,超过三个月未还的;(二)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上,进行营利活动的;(三)挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上,进行非法活动的。

      二、挪用资金罪的量刑标准

      三年以下有期徒刑、拘役法定基准刑参照点

      挪用资金超过3个月未还或进行营利活动,数额在3万元以上不满5万元的,为拘役刑;数额为5万元的,为有期徒刑六个月,每增加犯罪数额1万元,刑期增加一个月。

      挪用资金进行非法活动,数额在1.5万元以上不满2万元的,为拘役刑;数额为2万元的,为有期徒刑六个月,每增加犯罪数额3 500元,刑期增加一个月。

      三年以上十年以下有期徒刑法定基准刑参照点

      挪用资金30万元或挪用资金3万元未退还的,为有期徒刑三年,每增加挪用资金数额8500元或未退还数额每增加4500元,刑期增加一个月。

      挪用资金10万元进行非法活动的或挪用资金1.5万元进行非法活动且未退还的,为有期徒刑三年,每增加挪用资金数额5000元或未退还数额每增加2000元,刑期增加一个月。

     
  •   最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释

      为正确适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治违反公司法的犯罪的决定》(以下简称《决定》),依法惩治违反公司法受贿、侵占、挪用等犯罪行为,现就《决定》第九条、第十条、第十一条、第十二条、第十四条规定的几个具体问题解释如下:

      一、根据《决定》第九条的规定,公司和其他企业的董事、监事、职工利用职务上的便利,索取或者收受贿赂,数额较大的,构成商业受贿罪。

      实施《决定》第九条规定的行为,索取或者收受贿赂五千元至二万元以上的,属于“数额较大”;索取或者收受贿赂十万元以上的,属于“数额巨大”。

      二、根据《决定》第十条的规定,公司和其他企业的董事、监事、职工利用职务或者工作上的便利,侵占本公司、企业财物,数额较大的,构成侵占罪。

      《决定》第十条规定的“侵占”,是指行为人以侵吞、盗窃、骗取或者以其他手段非法占有本公司、企业财物的行为。

      实施《决定》第十条规定的行为,侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的,属于“数额较大”;侵占公司、企业财物十万元以上的,属于“数额巨大”。

      三、根据《决定》第十一条规定,公司和其他企业的董事、监事、职工利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大,进行营利活动的,或者进行非法活动的,构成挪用资金罪。

      实施《决定》第十一条规定的行为,挪用本单位资金一万元至三万元以上的,为“数额较大”;为进行非法活动,挪用本单位资金五千元至二万元以上的,追究刑事责任。

      挪用本单位资金案发后,人民检察院起诉前不退还的,依照《决定》第十条的规定定罪处罚。

      四、根据《决定》第十二条规定,国家工作人员实施《决定》第九条、第十条、第十一条规定的行为,构成犯罪的,依照《全国人民代表大会常务委员会关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定》处罚。

      《决定》第十二条所说的国家工作人员,是指在国有公司、企业或者其他公司、企业中行使管理职权,并具有国家工作人员身份的人员,包括受国有公司、国有企业委派或者聘请,作为国有公司、国有企业代表,在中外合资、合作、股份制公司、企业中,行使管理职权,并具有国家工作人员身份的人员。

      五、《决定》第十四条所说的“有限责任公司、股份有限公司以外的企业职工”,是指有限责任公司、股份有限公司以外的企业中非国家工作人员的职工。

      六、各高级人民法院可以根据本地实际情况,按照本解释规定的受贿、侵占、挪用的定罪数额幅度,确定本地区执行的具体数额标准,并报最高人民法院备案。

      七、《决定》公布施行前发生的行为,公布施行后尚未处理或者正在处理的,依照刑法第九条规定的原则办理。

     
  •   一、两者法律释义的不同

      (一)挪用资金罪的法律释义

      根据刑法和司法解释相关规定,挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过3个月未还的,或者虽未超过3个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的行为。

      (二)挪用公款罪的法律释义

      根据我国刑法相关条文的规定,挪用公款罪是指国家工作人员,利用职务上的便利,挪用公款归个人使用,进行非法活动的,或者挪用公款数额较大、进行营利活动的,或者挪用数额较大、超过3个月未还的行为。

      二、两者构成要件的区别

      挪用资金罪与挪用公款罪在客观上都表现为利用职务上的便利挪用资金的行为,在主观上都是挪用的故意,有时犯罪对象也可能都是公司、企业或者其他单位的资金。但是,这两种犯罪也有以下主要区别:

      (一)侵犯的客体和犯罪对象不同

      挪用资金罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的资金的使用权,对象是公司、企业或者其他单位的资金,其中,既包括国有或者集体所有的资金,也包括公民个人所有、外商所有的资金。

      挪用公款罪侵犯的客体是公款的使用权和国家机关的威信、国家机关的正常活动等,既有侵犯财产的性质,又有严重的渎职的性质,因此,本法将挪用公款罪规定本法分则第八章的贪污贿赂罪专章中,而不是“侵犯财产罪”专章中。

      挪用公款罪侵犯的对象限于公款,其中主要是国有财产和国家投资、参股的单位财产,即国家机关、国有公司、企业、事业单位等所有的款项。

      (二)挪用公款罪和挪用资金罪侵犯的对象客体不同

      社会危害性程度也有较大的差别。刑法第384条规定的挪用公款罪在客观上的三种不同情形的排列顺序,与本条第1款规定的挪用资金罪在客观上的三种不同情形的排列顺序不同,也说明立法者对这两种犯罪打击的重点的不同。在处罚上挪用公款罪也比挪用资金罪严厉得多。

      (三)犯罪主体不同

      挪用资金罪的主体是公司、企业或者其他单位的工作人员,但国家工作人员除外。挪用公款罪的主体是国家工作人员,包括国家机关中从事公务的人员,国有公司、企业事业单位、人民团体中从事公务的人员,国家机关、国有公司、企业事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员,以及其他依照法律从事公务的人员。

      因此,本条第2款明确规定,国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员,利有职务上的便利,挪用本单位资金的,依照本法典第384条关于挪用公款罪的规定定罪处罚。

     
  •   2000年5月初,李某身为某证券公司客户服务部经理,利用职务上的便利,将本单位保管的客户资金3000万元挪作于股票交易,获利颇丰。5月中旬,李某又将3000万元客户资金归还给公司,一直无人发觉。

      2011年6月份,李某利用职务便利,侵吞公司财产200万元。2012年2月份公司发现后报案,李某向公安机关交代了这起挪用资金的犯罪行为。人民法院最终认为李某挪用资金的行为已经超过追诉时效,不追究其挪用资金罪的刑事责任,仅追究其职务侵占罪的刑事责任。

      刑法第一百八十五条第一款规定:“商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险 公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利,挪用本单位或者客户资金的,依照本法第二百七十二条的规定定罪处罚。”

      李某身为证券公司的工作人员,利用职务便利,挪用公司的资金炒股 ,属于进行营利活动,且数额巨大,按照刑法第二百七十二条之规定,构成职务侵占罪,刑期应该在三年以上十年以下。那么,公安机关为什么不追究李某的刑事责任呢?这涉及追诉时效的认定。

      追诉时效是刑法规定的司法机关追究犯罪人刑事责任的有效期限。犯罪行为已超过法定追诉时效期限的,不再追究犯罪分子的刑事责任;已经追究的,应当撤销案件,不予起诉,或者宣告无罪。各国对追诉时效规定不一,最长的达三十年,最短的仅三个月。

      根据我国刑法第八十七条的规定,犯罪经过下列期限不再追诉:法定最高刑为不满五年有期徒刑的,追诉时效的期限为五年;法定最高刑为五年以上不满十年有期徒刑的,追诉时效的期限为十年;法定最高刑为十年以上有期徒刑的,追诉时效的期限为十五年;法定最高刑为无期徒刑、死刑的,追诉时效的期限为二十年。如果二十年后认为必须追诉的,需报请最高人民检察院核准。

      刑法第八十八条同时规定,在人民检察院、公安机关、国家安全机关立案侦查或者在人民法院受理案件以后,逃避侦查或者审判的,不受追诉期限的限制。被害人在追诉期限内提出控告,人民法院、人民检察院、公安机关应当立案而不予立案的,不受追诉期限的限制。

      根据上述规定,对李某挪用资金罪的犯罪行为,不追究刑事责任的理由是:第一,李某挪用资金的犯罪行为,法定最高刑为十年,追诉时效也就是十年。李某的犯罪行为,从2000年5月中旬到2012年2月份,已经超过十年。因此,李某挪用资金的犯罪行为已经超过法定追诉的期限,不再追诉;第二,在这十年多的时间里,司法机关对李某挪用资金罪的犯罪行为没有立案侦查或者审判,也没有人控告李某挪用资金罪的犯罪行为。李某没有逃避侦查、没有逃避审判,司法机关也没有对其立案;第三,李某的前罪,即挪用资金罪的犯罪行为在2000年5月中旬就终了。虽然他于2011年6月份再次犯罪,但他的前罪已经超过追诉时效,不适用追诉时效中断。因此,司法机关不追究李某挪用资金罪的刑事责任是正确的。

     
  •   一、什么是挪用资金罪?

      挪用资金罪,是指公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的行为。

      二、挪用资金罪认定:

      (一)多次挪用的,如何计算挪用金额

      1、用于营利或非法活动的

      应分别将多次挪用的数额相加,如果达到了犯罪所需要的数额应认定为犯罪。

      2、一般使用的

      行为人多次挪用本单位资金归个人进行一般使用,应分别计算各次挪用的时间,然后将超过3个月的挪用数额相加,相加后的数额即为行为人犯罪的总数额;

      行为人多次挪用本单位资金,虽然每笔都没有超过3个月,但都是用后一次挪用的资金归还前一次挪用的,其数额应以最后一次未归还的实际数额计算,而时间则应从第一次挪用时起算,连续计算挪用时间。

      如果同时具备上述1、2两种形式的,应分别考察是否符合各自构成犯罪的条件,不能将不同形式的挪用数额简单相加。

      (二)关于挪用资金案中的罪数问题

      行为人挪用本单位资金进行非法活动构成其他犯罪的,是否应数罪并罚?

      实践中有分歧,有的学者认为应该数罪并罚;有的持反对意见,认为行为人挪用本单位资金从事其他犯罪活动的,挪用行为只是手段行为,其他犯罪活动是目的行为,属于刑法理论上的牵连犯,应择重处罚。

      根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》,公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

      1.挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,超过3个月未还的;

      2.挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上,进行营利活动的;

      3.挪用本单位资金数额在5000元至2万元以上,进行非法活动的。

     
  •   (1)挪用本单位资金,数额较大,超过三个月未还。

      对于此种情况,必须有两种限制,即挪用本单位资金既不是进行非法活动,也不是进行营利活动,而是进行其他活动,所以这两种条件必须同时具备,缺一不可。即所谓“超期未还型”。

      (2)挪用本单位资金虽未超过三个月,但数额较大,进行营利活动的。

      营利活动,是以营利为目的所实施的合法的一切经营活动。例如,以挪用的资金作为资本,从事经商、生产、入股分红、存入银行或者借给他人而个人得利等。但是应当注意,这里所指的营利活动不包括非法活动。对于挪用资金进行营利活动的行为,刑法规定构成犯罪的限制较为宽松,只要挪用的数额较大,就构成犯罪。对于挪用时间是否超过三个月,以及行为人营利的目的是否达到,均不要求。即所谓“营利活动型”。

      (3)挪用本单位资金进行非法活动的。

      所谓“非法活动”,是包括一切违法犯罪活动,常见的有非法经营、赌博、走私、嫖娼、行贿等。此种形式的挪用原则上对期限、数额均无限制。

     
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