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汇票是什么意思

汇票是什么意思

发布时间 :2018-08-29 14:25浏览量 : 88
汇票的含义:1.由银行开出,凭以兑取汇款的票据2.一种短期可转让的财务票据。 它是由一人(即货物卖主)向另一人(即买主)或其委托的银行开出,并要求后者立即或于确定日期对指定人或持票人支付一定金额的书面通知3.汇款单。
  •   汇票是什么?汇票是由出票人签发的,要求付款人在见票时或在一定期限内,向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

      汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。汇票是最常见的票据类型之一,我国的《票据法》第十九条规定:“汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时,或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”

      汇票是一种无条件支付的委托,有三个当事人:出票人、受票人和收款人。

      出票人:是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。出票人对收款人及正当持票人承担票据在提示付款或承兑时必须付款或者承兑的保证责任。

      受票人:就是“付款人”,即接受支付命令的人。进出口业务中,通常为进口人或银行。

      汇票的特征

      一、从当事人方面来看,汇票在出票时,其基本当事人有三方:出票人、付款人和收款人。出票人是签发汇票的人,付款人是受出票人委托支付票据金额的人,收款人是凭汇票向付款人请求支付票据金额的人。

      二、汇票是委付证券,是一种支付命令,故汇票的出票人和付款人之间必须具有真实的委托付款关系,并具有支付汇票金额的可靠的资金来源。

      三、远期汇票须经承兑。承兑是汇票独有的法律行为。它是指付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的—种票据行为。汇票一经承兑,付款人就取代出票人而成为票据的主债务人。

      四、付款日多样化。汇票除有见票即付的情况外,还有定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况。

     
  •   无论是商业汇票还是银行汇票,在发出汇票之前都需要在汇票上记载清楚相关的内容。根据我国法律的规定,汇票上记载的内容分为了三类,绝对记载事项、可记载事项以及不得记载事项。那么汇票的绝对记载事项有哪些呢?

      汇票的绝对应记载事项是指票据法规定必须在票据上记载的事项,若欠缺记载,票据便为无效。根据《票据法》第二十二条之规定,汇票的绝对应记载事项包括七个方面的内容,如果汇票上未记载该七个方面事项之一的,汇票无效。具体内容如下:

      (1)表明“汇票”的字样。这是指在票据上必须记载足以表明该票据是汇票的文字。如果没有该等文字,“汇票”则为无效。根据我国现行汇票的用法,汇票可有“银行汇票”、“银行承兑汇票”、“商业承兑汇票”等称谓,因此,只要能够有表明“汇票”字样的,即可。

      (2)无条件支付的委托。这是汇票的支付文句,即须表明出票人委托付款人支付汇票金额是不附带任何条件的。换言之,如果汇票附有条件(如收货后付款),则汇票无效。那么,汇票上未记载“无条件支付的委托”是否就导致汇票无效呢?从我国目前使用的汇票来看,主要有银行汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票三种。这三种汇票都未记载支付文句。从银行汇票来看,出票人同时又是付款人,出票人实际上是约定自己支付汇票金额,而不存在出票人对他人的支付委托.也就没有必要记载支付委托。从商业承兑汇票来看,以付款人为出票人的,出票人与付款人为同一个,也不存在支付委托问题;以收款人为出票人的,则存在出票人对付款人的支付委托。从银行承兑汇票来看,则存在支付委托的问题。我们认为,尽管实务中上述三种汇票的付款都是无条件付款,但是,《票据法》生效之后,应严格依此规定记载该等支付文句。否则,汇票即为无效。

      (3)确定的金额。这是指汇票上记载的金额必须是固定的数额。如果汇票上记载的金额是不确定的,如10万元以下、5万元以上等,汇票将无效。在实践中,银行汇票记载的金额有汇票金额和实际结算金额。汇票金额是指出票时汇票上应该记载的确定金额;实际结算金额是指不超过汇票金额,而另外记载的具体结算的金额。汇票上记载有实际结算金额的,以实际结算金额为汇票金额。如果银行汇票记载汇票金额而未记载实际结算金额,并不影响该汇票的效力,而以汇票金额为实际结算金额。实际结算金额只能小于或等于汇票金额,如果实际结算金额大于汇票金额的,实际结算金额无效,以汇票金额为付款金额。根据《支付结算办法》第六十一条的规定,收款人受理申请人交付的银行汇票时,应在出票金额以内,根据实际需要的款项办理结算,并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票内解讫通知的有关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的,银行不予受理。

      (4)付款人名称。付款人是指出票人在汇票上的委托支付汇票金额的人。付款人是汇票的主债务人.如果汇票上未记载付款人的名称,收款人或者持票人将不知道向谁提示承兑或提示付款。因此,汇票上未记载付款人,汇票便为无效。

      (5)收款人名称。收款人是指出票人在汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人。在英美法国家,法律允许签发无记名式汇票,没有将收款人名称规定为应记载事项,而我国《票据法》则不允许签发无记名汇票.故汇票上应将收款人名称作为应记载的绝对之事宜,这有利于汇票的转让和流通,减少发生纠纷。

      (6)出票日期。这是指出票人在汇票上记载的签发汇票的日期。出票日期在法律上具有重要的作用,即可以确定出票后定期付款汇票的付款日期、确定见票即付汇票的付款提示期限、确定见票后定期付款汇票的承兑提示期限、确定利息起算日、确定某些票据权利的时效期限、确定保证成立之日期、判定出票人于出票时的行为能力状态以及代理人的代理权限状态等,因此,如果汇票上不记载出票日期,这将不利于保护持票人的票据权利。其应为绝对应记载事项。

      (7)出票人签章。这是指出票人在票据上亲自书写自己的姓名或盖章。这一问题在前述有关内容已作说明。如果汇票出票人不在汇票上签章,汇票即为无效。

     
  •   核心内容商业汇票委托代理贴现业务是票据贴现业务的一种类型,是指商业汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票)的委托人(即贴现实质申请人、持票人)、代理人(即与持票人有直接交易关系的前手背书人、通常为银行承兑汇票的出票人或商业承兑汇票的付款人)和贴现人(贴现银行)三方签订协议,由贴现申请人委托其代理人向贴现人代为办理票据贴现手续,贴现人批准申请后,将贴现款项直接划付给委托人的贴现业务。

      一、产品特点

      1、降低客户资产负债率,提高资本充足率;

      2、提高客户提高融资及资金周转效率;

      3、有效降低企业票据异地交付和背书办理往返成本。

      二、适用范围

      1、本银行系统(含贴现机构)承兑的银行承兑汇票;

      2、本行重点客户为付款人的商业承兑汇票,且贴现行对该委托人或出票人有能够满足贴现的授信额度,即承兑人拥有本行商票保贴额度。

      原因:由于背书上存在这代理的特殊情况,大多数商业银行视为背书不连续,使得代理贴现的票据难以在银行间市场连续流转。因次开办此项业务的银行对汇票本身有着严格的要求,即仅限于本行承兑的银行承兑汇票及由已授信的企业开具的商业承兑汇票。

      三、委托代理贴现业务利率

      以3个月期限SHIBOR利率为基础加点生成。

      四、业务流程和操作要点

      (1)异地持票人通过书面委托的方式与代理人建立委托代理关系;办理贴现业务时,委托人仍为实质上的贴现申请人,并承担相应的权利与义务。(2)委托人、代理人和贴现银行签订委托代理贴现业务三方合作协议书,确定委托代理关系,明确三方的权利和义务。(3)办理贴现时,贴现银行对委托人及代理人的合法资格,委托人与代理人之间真实的委托代理关系及委托人与代理人之间真实的交易关系和债权债务关系进行严格审查。(4)代理人进行贴现转让背书时,直接在背书人栏注明“代理XX(委托人)”字样并以自己的名称签章。

      1、由委托人委托代理人向银行提出贴现申请。持票人通过书面委托的方式与代理人建立委托代理关系,办理贴现业务时,委托人仍为实质上的贴现申请人,并承担相应的权利与义务。

      2、办理代理贴现的商业票据应为未经背书转让的票据。(避免背书不连续、中间贸易背景不真实)(《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》规定商业汇票转贴现和再贴现时无须再提供交易合同、增值税发票等跟单资料,转贴现银行和办理再贴现的人民银行只对票据的要式性和文义性是否符合法律、法规和规章制度的规定进行审核,简化了银行间票据的流通转让手续,有利于票据在商业银行间的批量流转和银行间融资效率的提高。

      3、商业汇票代理贴现业务涉及三方当事人:授权委托人(简称委托人)、委托代理人(简称代理人)和贴现银行。

      代理人一般限定为委托人的直接前手,通常是银行承兑汇票的出票人或商业承兑汇票的付款人,因为在三方合作协议中代理人要承担票据到期不能兑付的连带责任,选择代理人为委托人的直接前手,代理人能够接受,因为代理人本来就是出票人,就要承担支付票款的责任。

      4、委托人、代理人与本行签订《三方合作协议》,确定委托代理关系,明确三方的权利和义务。

      5、办理贴现时,贴现银行对委托人及代理人的合法资格,委托人与代理人之间真实的委托代理关系及委托人与代理人之间真实的交易关系和债权债务关系进行严格审查。

      6、代理人收到委托人的相关资料后,填写《商业汇票贴现申请审批书》,在票据和贴现凭证上注明代理关系(具体背书内容为:“××(委托人)委托××(代理人)代理申请贴现”,票据背面记载的委托人名称应为全称,并与票据正面记载的委托人(即收款人)名称完全一致,同时代理人应在票据背书栏加盖其预留于开户行的印鉴。

      贴现凭证、拟贴现的商业汇票背面的背书栏、贴现申请书和贴现合同中需委托人签章的地方均由代理人签章,并注明“代理××(委托人)签章”。凭证中的持票人、贴现协议中的贴现申请人均应填写委托人全称。

      7、银行为委托人办理贴现并审批划拨资金。

      五、风险提示

      (一)主要法律关系

      代理贴现业务中主要存在三方当事人,即:票据贴现申请人、票据贴现代理人、票据贴现人;

      代理贴现业务中主要有三种法律关系,即:票据贴现申请人(持票人)与票据贴现代理人的委托关系;票据贴现代理人以票据贴现申请人名义与票据贴现人之间发生的票据基础关系(票据贴现);票据贴现人取得票据权利的票据关系。上述三种主要法律关系分别由《民法通则》、《合同法》和《票据法》进行规范。

      (二)法律风险

      代理贴现业务中的各种法律关系均有相应的生效要件和相关法律进行规范,就单个的法律关系而言,其法律风险都处于一种较为明确并可控的状态。但是,代理贴现业务与其他代理业务的区别在于其存在两个不同要求的代理行为:一是代理人代理贴现申请人与贴现行办理贴现业务,系《民法》上的一般代理行为,适用《合同法》的相关规定;二是代理人代理贴现申请人在票据上进行背书签章,系《票据法》规定的一种特别代理行为,适用《票据法》的相关规定。因此代理贴现业务中的代理行为,同时受作为一般性法律的《民法通则》、《合同法》与作为特别法的《票据法》的调整,特别是《票据法》比较强调文义性和无因性,票据法律行为的要求及由此产生的法律责任与其他法律规定有较大的差别,只有两种代理行为同时符合法律的规定,才能确保贴现人能依法享有票据权利。

     
  •   商业承兑汇票是什么?商业承兑汇票是出票企业签发的,委托付款企业在到期日无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据,它是由银行以外的付款人承兑。

      商业承兑汇票特点:

      1.商业承兑汇票的付款期限,最长不超过1年

      2.商业承兑汇票的提示付款期限,自汇票到期日起10 天

      3.商业承兑汇票可以背书转让

      4.商业承兑汇票的持票人需要资金时,可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现

      5.适用于同城或异地结算。

      商业承兑汇票属性:

      1.贴现金额:实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

      2.期限:商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止,最长期限不超过1年。

      3.利率:商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票,也超过同期限的贷款利率。

      适用对象:

      该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门(或主管机关)核准登记的信誉度较高,现金流较为充足,还款能力较强的企(事)业法人、其他经济组或个体工商户。

     
  •   商业合作中经常会用到银行承兑汇票。毕竟每家企业都会有属于自己企业的银行账户,通过银行能保证资金的安全性,银行数据统计也更清楚。方便会计的记账以及相关账目的管理。

      一、银行承兑汇票

      银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行承兑汇票折价销售。银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。其特点是:信用好,承兑性强,灵活性高,有效节约了资金成本。用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资。

      二、银行承兑汇票期限为多长时间

      法律规定

      《支付结算办法》第八十七条 商业汇票的付款期限,最长不得超过6个月,《票据法》中没有相关论述。

      结合现实情况

      根据中国当前经济法展程度、法律覆盖面以及票据业务普及程度,对票据期限做了进一步限制,规定银行承兑汇票最长期限不得超过六个月。

      目的是为了避免长期汇票带来的较大的支付结算风险。

      三、银行承兑汇票的出票人具备的条件

      (1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;

      (2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;

      (3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;

      (4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。

      (5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。

      (6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。

      (7)出票人有良好的信用保证


     
  •   电子银行承兑汇票所体现的票据权利义务关系与纸质银行承兑汇票没有区别,主要依托电子商业汇票系统。那么电子承兑汇票如何接收?电子承兑汇票有哪些优点?

      电子承兑汇票如何接收?

      电子承兑是挂靠在网银基础上的,首先要在开户行开通企业网银,然后在企业网银的基础上再开通电子票据的这个功能,向银行交电子票据的服务费后,就可以接收电子承兑了。

      具体操作:

      (1)登录网银;

      (2)找到电子汇票(有的银行不一样,或者电子承兑,汇票管理);

      (3)点击汇票查询,后面有签收。

      电子承兑汇票有哪些优点?

      1、票据业务的交易效率更高

      电子银行承兑汇票要素记载全部电子化,流通通过银行的系统渠道进行,传递没烦恼。而纸票传递和携带,为防止丢失或损毁,需要专人携带。

      2、票据的运作成本不断降低。

      3、票据业务的操作风险接近于零。

      4、管理方便,所有资料均在网银上,提高银行和企业管理票据的水平

      电子银行承兑汇票信息全部在系统中,电子化的信息查找更方便。能实现企业内部信息及资金管理与外部运营的无缝对接,管理更高效。

      5、托收方便

      电子银行承兑汇票到期后,发出付款申请,资金可瞬间到账,收款更高效。

      6、有助于全国统一票据市场的形成,促进金融市场的连通和发展,降低市场融资成本。


     
  •   银行承兑汇票具有易流通的特点,背书转让较为方便,且通过贴现可快捷地拿到现金,往往银行承兑汇票面临各种风险。那么收购银行承兑汇票有哪些注意事项?

      收购银行承兑汇票有哪些注意事项?

      1、承兑汇票的真伪

      最近几年银行承兑汇票交易伪造变造票、克隆票等案件时有发生,最简单的验票方法就是使用验票仪,但多数企业因为验票仪的价格高或者用票次数少所以这个方法不太现实。另外总结出五种基本可以用肉眼查看的方法,各企业或中介机构可以严谨审查银行承兑汇票票面要素:一查,二听,三摸,四比,五照。

      2、承兑汇票是否挂失止付

      为确定手上的银行承兑汇票是否失效,承兑汇票挂失止付查询是有必要的。银承宝可为各企业提供银行承兑汇票免费查验服务,挂失止付公催都可查询。

      3、承兑汇票是否过期

      承兑汇票背书转让时必须在汇票到期日之前,超过到期日,票据不能转让。

      4、银行承兑汇票是否有瑕疵

      银行承兑汇票瑕疵类型为:微小瑕疵票据、一般瑕疵票据、重大瑕疵票据、不合格票据

      5、背书是否连续

      所谓背书连续,是指在票据转让中,转让承兑汇票的背书人与受让承兑汇票的被背书人在承兑汇票上的签章依次前后衔接。持票人以背书的连续,证明其汇票权利;非经背书转让,而以其他合法方式取得汇票的,依法举证,证明其汇票权利。承兑汇票背书不连续会直接影响最后持票人的票据权利,如背书转让、贴现、承兑等。

      6、收取银行承兑汇票要注重贸易背景

      由于银行承兑汇票集商业信用和银行信用于一体,具有广泛的流通性,加上本身具有的资金融通功能,近年来得到了越来越广泛的运用,但是一些企业并没有真实的贸易背景和债权债务关系,通过将开立的银行承兑汇票拿到其他银行或被申请人其他分支机构进行贴现的方式,来套取银行资金,银行承兑汇票交易隐藏极大的风险,对银行资金的安全十分不利。

      银行承兑汇票的期限如何?

      1、银行承兑汇票的付款期限自票据到期日起最长不超越10日,银行承兑汇票的权益时效为自到期日起二年。

      2、持票人可在付款期内随时向汇票承兑行提示付款。超越付款期的银行承兑汇票,持票人开户银行不予受理,但在票据权益时效内,持票人可持有关证明文件向承兑行恳求付款。

      3、银行承兑汇票到期不获付款的,持票人自被回绝付款之日起六个月内可向前一债务人行使追索权。

      4、银行承兑汇票的出票日和到期日之间期限最长不得超越六个月。


     
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