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债券发行流程是怎样

债券发行流程是怎样

发布时间 :2021-01-12 09:46浏览量 : 84
企业发行债券是重要的融资方式之一,但发行债券是需要一定条件的,并且需要向有关的部门提出申请,管理部门审查通过后,公司才能发行债券募集资金,那么债券发行流程是怎样?下面为您详细介绍。
  •   只有上市公司才能发行股票债券,这其实就是跟公司的实力是有关系的,只有资本雄厚的公司才能承担更多的风险。那么为了让大家能够详细了解公司债券发行流程是怎样的的相关法律问题,下面为大家详细介绍相关内容,希望对大家有所帮助。

      一、公司债券发行流程是怎样的

      1、制订发行计划和发行章程。即对本次债券发行的目的、实施内容等进行规划和部署。

      2、董事会决议。公司债发行计划和发行章程需经公司董事会决议通过才有效。

      3、评定信用等级。证券评级机构从本利支付可靠度和信用度两个方面对发行者的债券评定等级。

      4、提出发行申请。发行债券都需经国家证券主管机关审查核准,未经批准不得擅自发行。

      5、签订委托代理协议。公募发行债券时,发行公司选择承销机构帮助发行。

      6、签订信托合同。在发行抵押公司债券时,发行公司必须与受托公司签订信托合同。

      7、发布发行公告。发行公司应以公告形式公布发行内容。

      8、认购人应募交割。在募集期间,应募人在规定的期间认购人缴纳债券价款,发行公司则交割认购人的债券,进行钱券两清的了结。

      9、发行总结。 

      二、记名公司债券的法律特征

      (一)风险性较大,公司债券的还款来源是公司的经营利润,但是任何一家公司的未来经营都存在很大的不确定性,因此公司债券持有人承担着损失利息甚至本金的风险。

      (二)收益率较高,风险与收益成正比的原则,要求较高风险的公司债券需提供给债券持有人较高的投资收益。

      (三)对于某些债券而言,发行者与持有者之间可以相互给予一定的选择权。

      (四)因其反映的是债权关系,故不拥有对公司的经营权,但是可以于股东优先享有索取利息和优先要求补偿和分配剩余资产的权利。

      三、可转换债券是什么

      可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。如果债券持有人不想转换,则可以继续持有债券,直到偿还期满时收取本金和利息,或者在流通市场出售变现。如果持有人看好发债公司股票增值潜力,在宽限期之后可以行使转换权,按照预定转换价格将债券转换成为股票,发债公司不得拒绝。该债券利率一般低于普通公司的债券利率,企业发行可转换债券可以降低筹资成本。可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利,发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。

      以上就是法律快车小编为大家整理的“公司债券发行流程是怎样的”的相关内容,通过上述内容我们可以知道公司债权发行是受到证监会的监管的。若还遇到其它问题,欢迎上法律快车的法律平台,咨询专业的律师。

     
  •   一般的公司发行股票或者是债券都是为了将自己的公司做大做强, 而且现在只要是股份有限公司就会乐意去发行债券,因为可以更好的对他们的公司在升级换代上提供很大的帮助,而且也可以为他们公司股东注入新鲜血液。那么非上市公司债券发行流程是怎么样的呢?接下来就为大家来解答一下关于非上市公司债券发行流程及其相关问题。

      一、非上市公司债券发行流程:

      对于发行企业债,在企业确定发行意向之后建议首先确定主承销商,由主承销商配合企业以及相关地方政府部门完成以下工作。

      (一)确定发行主体;

      (二)确定担保人或担保方式,担保通常有第三方担保、土地抵押担保、设立偿债基金等方式;

      (三)确定筹集资金的使用项目;

      (四)确定其他中介机构;

      (五)确定发行方案;

      (六)主承销商协助向地方发改委提出发行企业债券的申请;

      (七)主承销商协助企业建立与主管部门的关系;

      (八)制作申请材料并报国家发改委审批;

      (九)发行和承销准备工作;

      (十)发行事宜包括销售、划款、承销工作汇报、验资等;

      (十一)其他工作包括信息披露、在每个环节作企业的顾问等。

      二、非上市公司债券发行需要满足哪些条件?

      企业债券的主管部门是国家发改委,根据《企业债券管理条例》、发改财经【2004】1134号文和发改财经【2008】7号文的规定,企业债券发行人必须满足如下条件:

      (一)筹集资金用途符合国家产业政策和行业发展方向,所需相关手续齐全,包括主管机关批文、土地、环评等;

      (二)企业存续时间超过三年,近三年没有重大违法违规行为;

      (三)已经发行的企业债券或者其它债务未处于违约或者延迟支付本息的状态;

      (四)企业累计发行债券余额不得超过其净资产(不含少数股东权益)40%;

      (五)近三年连续盈利,且近三年平均净利润足以支付债券一年的利息,现实审批时国家发改委一般要求近三年平均净利润能够覆盖债券一年利息的1.5倍;

      (六)用于固定资产投资项目的,应符合固定资产投资项目资本金制度的要求,原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。用于收购产权(股权)的,比照该比例执行。用于补充营运资金的,不超过发债总额的20%。

      三、非上市公司可以发行债券吗?

      非上市公司可以发行债券,其方法步骤和上市公司一样,只是不能在交易所挂牌交易;至于对股本的影响,要看发行公告,看是否允许债转股,如果允许,将加大股本总数。

      发行债券是发行人以借贷资金为目的,依照法律规定的程序向投资人要约发行代表一定债权和兑付条件的债券的法律行为,债券发行是证券发行的重要形式之一。是以债券形式筹措资金的行为过程通过这一过程,发行者以最终债务人的身份将债券转移到它的最初投资者手中。

      发行债券的优缺点介于上市和银行借款之间,也是一种实用的融资手段,但关键是选好发债时机。选择发债时机要充分考虑对未来利率的走势预期。债券种类很多,国内常见的有企业债券和公司债券以及可转换债券。企业债券要求较低,公司债券要求则相对严格,只有国有独资公司、上市公司、两个国有投资主体设立的有限责任公司才有发行资格,并且对企业资产负债率以及资本金等都有严格限制。可转换债券只有重点国有企业和上市公司才能够发行。

      采用发行债券的方式进行融资,其好处在于还款期限较长,附加限制少,资金成本也不太高,但手续复杂,对企业要求严格,而且我国债券市场相对清淡,交投不活跃,发行风险大,特别是长期债券,面临的利率风险较大,而又欠缺风险管理的金融工具。

      以上就是关于非上市公司债券发行流程及其相关问题。非上市公司债券发行的流程就是和一般的公司发行的债券一样的,但是也要在发行的时候避免发行一些垃圾债券。希望这些资料和步骤足够的清晰,假如您对此仍有疑问的话还是建议您到相关律师事务所咨询,为您解决一些与这方面相关的分歧并解决与非上市公司债券发行相关的问题是我们的荣幸。希望对您有帮助,感谢您的阅读。

     
  •   在很多国家和地区,债券可以上市流通,也成为很多投资者的选择,众所周知,债券就是一种有价证券,但是企业发行债券是必须符合一定条件的,许多人可能不会知道,那么公司发行债券的条件是什么呢?下面为大家详细介绍一下,希望对大家有所帮助。

      一、公司发行债券的条件是什么

      债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素,包括发行金额、票面金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容。

      债券是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时,想向投资者发行,并且承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。

      二、公司怎么公开发行债券

      公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。

      上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合第一款规定的条件外,还应当符合本法关于公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。

      申请公开发行公司债券,应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件:

      1、公司营业执照;

      2、公司章程;

      3、公司债券募集办法;

      4、资产评估报告和验资报告;

      5、国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。

      三、哪些公司可以发行债券

      根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定,发行公司债券,应当符合下列条件:

      1、股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6 000万元;

      2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算;

      3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,募集的资金投向符合国家产业政策;

      4、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;

      5、债券的利率不超过国努院限定的利率水平;

      6、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

      7、经资信评级机构评级,债券信用级别良好。

      以上就是法律快车小编为大家整理介绍的关于“公司发行债券的条件是什么”等相关法律知识。公司发行债券了,必须注意公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。如果您还有其他的法律问题,欢迎咨询法律快车,我们会有专业的律师为您提供帮助。

     
  •   可转换公司的债券发行需要满足主体条件和程序条件,二者缺一不可。只要上市公司才可以发行可转换公司债券,且应当经过股东大会决议,公司还要报证监会审核。更多关于可转换公司债券如何发行的相关知识,接下来就为您来解答这个疑惑。

      一、可转换公司债券如何发行

      1、主体条件:发行可转换公司债券的主体限于上市公司;除应当具备发行公司债券的条件之外,还应当符合股票发行的条件。

      2、程序条件:发行可转换公司债券应当经股东大会决议;公司是否具备发行可转换公司债券需要报请中国证券监督管理机构核准。

      按照我国《公司法》以及其他规范性文件的要求,公司发行可转换公司债券的具体程序如下:

      (1)董事会通过发行可转换公司债券的议案。董事会对公司发行可转换公司债券进行表决,二分之一以上董事同意即可通过;

      (2)股东大会作出发行可转换公司债券的决议;股东大会作出的发行可转换公司债券的决议,应当包括:可转换公司债券的发行总额、票面金额、可转换公司债券利率、转股价格确定方式、赎回条款及回售条款、股东大会决议的其他事项;

      (3)董事会聘请主承销商;

      (4)向证监会申请并核准;

      (5)进行信息披露;

      (6)承销商承销可转换债券。

      二、可转换债券是什么

      可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。如果债券持有人不想转换,则可以继续持有债券,直到偿还期满时收取本金和利息,或者在流通市场出售变现。如果持有人看好发债公司股票增值潜力,在宽限期之后可以行使转换权,按照预定转换价格将债券转换成为股票,发债公司不得拒绝。该债券利率一般低于普通公司的债券利率,企业发行可转换债券可以降低筹资成本。可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利,发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。

      三、可转换债券的售价组成是怎样

      可转换债券对投资者和发行公司都有较大的吸引力,它兼有债券和股票的优点。可转换债券的售价由两部分组成:

      一是债券本金与利息按市场利率折算的现值;

      另一是转换权的价值。转换权之所以有价值,是因为当股价上涨时,债权人可按原定转换比率转换成股票,从而获得股票增值的惠益。

      可转换债券的发行主体必须是上市公司,其他公司是不可以的。以上内容就是法律快车小编为你整理的关于可转换公司债券如何发行的相关知识,希望在工作和学习中能够帮助到您。如果您有其他问题感到疑惑,欢迎咨询法律快车律师。

     
  •   国际债券的发行人主要是债券发行人、牵头经理人、承销团以及中介结构,缺少了任意一方都很难进行发行和正常运行。所以下面是为大家带来国际债券的发行人主要是什么的全部内容。希望能够帮助大家解决相应的问题,当然大家也可以咨询。

      一、国际债券的发行人主要是什么

      1、债券发行人

      国际债券的发行人是指发行国际债券并承担债券上债务的外国政府机构、金融机构和企业组织。按照多数国际债券市场的要求,国际债券的发行人应当具备较高的信用等级,这通常是指国际主要债券信用评级机构评估的BBB以上的等级。

      2、 牵头经理人

      牵头经理人又称“国际协调人”、“主千事经理人”,它是指在国际债券发行中负责组织债券发行准备工作,组织承销团工作。牵头经理人在兼任主承销人的情况下,是承销协议和分销协议的当事人,也是债券招募说明书的签署人。牵头经理人具有承销团代表人的地位,它通常由有良好声誉的国际性投资银行、证券公司或金融机构担任,并且可以由两家以上的机构组成(称为“联席牵头经理人”);在发行规模较大的项目中,牵头经理人还可以在其下组织由若干家金融机构组成的经理人集团(称“联席经理人”)共同工作。

      3、承销团

      国际债券承销团由负有主承销责任和分销责任的金融中介机构组成,通常为投资银行、证券公司、商业银行(多数国家允许商业银行从事证券承销业务)和其他金融机构。承销团成员可分为主承销人、副主承销人和分销人三个层次,其承销关系由分销协议(又称”承销团协议”)确定。主承销人可以由两家以上的金融机构组成,通常兼任牵头经理人或联席经理人;副主承销人也可由两家以上的金融机构组成;分销人通常根据承销规模与承销要求由许多家金融机构组成。承销团成员根据债券承销协议和分销协议通常负有承销或包销债券的责任,并有权收取承销费用;其中主承销人或联席经理人以上的承销人通常负有主要的承销责任,一般占总发行额的40%以上,分销人的承销份额较少,一般仅取得0.5%一2%的分销比例。

      4、 中介机构

      在国际债券发行中,通常需要有债券评级机构对拟发债券进行债信评级。对于初次进入国际债券市场的发行人来说这乃是必要条件,牵头经理人在决定组织承销其债券之前往往要求对该债券先行评级;而对于已进入该国际债券市场的发行人来说,获得高等级债信评级显然可提高其债券发行条件。目前国际间公认的债信评级机构主要包括美国摩迪投资服务公司、美国标准普尔公司、加拿大债务级别服务公司、英国艾克斯特尔统计服务公司、日本社团债务研究所等奉行”非利害关系宗旨”的独立机构,它们的债券评级在债券市场上通常受到投资者的信任和重视。从实践来看,许多国家债券的发行人往往委托两家以上的债券评级机构对其债券进行评级。如债券评级机构所作的评级结果不令发行人满意时,发行人可以要求其不公布评级结果;但如果债券发行人接受该评级结果,债券评级机构将有权向投资者公布其评估结果和资料,并且在所发行的债券得到完全清偿前有责任定期或随时对债券发行人进行审查,如发行人的偿债情况发
    生变化,债券评级机构将对其债券等级降级或升级,并将向投资人公布。

      二、国际债券的发行方式

      国际债券发行的方式主要如下:

      (1)公募。这是向社会广大公众发行的债券,可在证券交易所上市公开买卖。公募债券的发行必须经过国际上认可的债信评级机构的评级。借款人需将自己的各项情况公布于众。借款人每发行一次债券,都要重新确定一次债信级别。

      (2)私募。它是指私下向限定数量的投资人发行的债券。这种债券发行的金额较孝期限较短、不能上市公开买卖。但私募债券机动灵活,一般不需要债信评级机构评级,也不要发行人将自己的情况公布于众,发行手续较简便。

      另外,发行方式也可分为:

      (1)直接发行。由发行人自己出面发行债券,发行人自己办理发行的全部手续,做好发行前的准备工作,并直接向投资人出售债券,剩余的债券也由自己处理。发行人也可在债券发行之前,先在规定期限内接受投资人的申请,按申请数印制债券,并直接发行,这样可以防止债券过剩。

      (2)间接发行。由发行人委托中间人代理发行债券,具体又分为委托募集和承购募集。委托募集是委托销售集团推销债券,推销不完的债券退回发行人处理。承购募集是由承购集团推销,推销不完的债券由承购人买下。在国际债券市场上,一般都采用承购募集的方式发行债券。

      国际债券的发行程序

      国际债券的发行程序主要如下:

      (1)发行人确定牵头经理人。在接到发行人的授权书后、牵头经理人开始工作。

      (2)牵头人帮助发行人在发行地国家表示发行债券的意向、征求该国政府许可。

      (3)发行人与牵头人商定发行债券的基本条件、拟订条款。

      (4)发行人与经理人签订订购协议。

      (5)经理人与承销人签订承销协议、或与推销人签订推销协议。

      (6)发行人通过承销人向广大投资人提交招募说明书、介绍和宣传债券。

      (7)债券发行到投资者、即承销人将债券出售给广大投资人。

      以上就是法律快车小编为大家带来国际债券的发行人主要是什么的全部内容。国际债券的发行方式以及发行程序与普通的国券都是有一定的差别的。如果你还有更多的法律问题,欢迎咨询法律快车的相关律师,他们会为你了解专业的解答。

     
  •   公司债券在公司想要上市的过程中,发行公司债券是非常有必要的,许多公司都会采取债券发行的手段,然后,公司债券发行的利率又是怎样的呢?因此,想必大家想知道,关于公司债券发行的利率?接下来详细为您介绍!

      一、公司债券发行的利率

      公司长期债券利率= 当前相同期限国债的利率+该公司的信用风险溢价。

      比如10年期国债利率3.50% 该公司信用风险溢价为每年3% (比如海南航空),那么该公司10年期债券利率差不多就是6.50%

      如果公司信用风险低,相同期限债券利率也会低,比如中铁,可能信用风险溢价为每年1%,那么债券利率就只有4.50%

      当前相同期限国债的利率和公司的信用风险溢价都是会随着基本面,市场大环境,政策面等因素而变化的。总的来说,公司越需要钱,债券利率就越高。市场流动性越高,债券利率就越低。

      二、确定公司债券利率的因素

      根据我国的实际情况,确定债券利率应主要考虑以下6点因素:

      1、现行银行同期储蓄存款利率水平。银行储蓄和债券是可供投资者、居民选择的两种形式,一般都从收益高、风险小两个方面去考虑,由于债券资信不如储蓄,所以一般来说债券利率应略高于同期储蓄存款利率水平。现行银行同期储蓄存款利率是公司债券利率的下限。

      2、国家关于债券利率的规定。现行企业债券管理办法规定,企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。这是企业债券利率的上限。

      3、发行公司的承受能力。为了保证债券到期还本付息和债券发行公司的资信,需要投资项目的经济效益,量入为出。投资项目的预计投资报酬率是债券的基本决策因素。

      4、发行公司的信用级别。如果发行社会知名度高,信用较好,则可相应于可相应降低利率,反之,则相应提高利率。

      5、债券发行的其他条件。如果发行的债券附有抵押、担保等保证条款,利率可适当降低,反之,则应适当提高。

      6、其他券种利率、债券市场行情、国家金融政策等。

      三、公司债券的主要特点包括哪些

      1、风险性较大,公司债券的还款来源是公司的经营利润,但是任何一家公司的未来经营都存在很大的不确定性,因此公司债券持有人承担着损失利息甚至本金的风险。

      2、收益率较高,风险与收益成正比的原则,要求较高风险的公司债券需提供给债券持有人较高的投资收益。

      3、对于某些债券而言,发行者与持有者之间可以相互给予一定的选择权。

      4.因其反映的是债权关系,故不拥有对公司的经营全,但是可以于股东优先享有索取利息和优先要求补偿和分配剩余资产的权利。

      以上是法律快车小编为您整理的关于公司债券发行的利率的内容,由此可知,公司长期债券利率等于当前相同期限国债的利率加上该公司的信用风险溢价。总的来说,公司越需要钱,债券利率就越高,市场流动性越高,债券利率就越低。如有其它疑问,欢迎向法律快车网站发布法律咨询。

     
  •   在我国,根据《公司法》的规定,股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有公司或者两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司,具有发行债券的资格。那么公司债券发行的规定具体有哪些呢?下面为您解惑。

      一、公司债券发行的规定有哪些?

      1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策;

      2、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

      3、经资信评级机构评级,债券信用级别良好;

      4、公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定;

      5、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;6、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

      6、公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。

      上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合第一款规定的条件外,还应当符合本法关于公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。

      再次发行公司债券的禁止条件:有下列情形之一的,不得再次公开发行公司债券: (一)前一次公开发行的公司债券尚未募足;(二)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态;(三)违反本法规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途。

      二、公司债券发行详细流程

      1、作出决议或决定

      股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,要由董事会制订发行公司债券的方案,提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

      2、提出申请

      公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请,并提交下列文件: 公司登记证明; 公司章程;公司债券募集办法资产评估报告和验资报告。

      3、经主管部门批准

      国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查,对符合公司法规定的,予以批准;对不符合规定的不予批准。

      4、与证券商签订承销协议

      5、公告公司债券募集方法

      发行公司债券的申请批准后,应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项:公司名称;债券总额和债券的票面金额;债券的利率;还本付息的期限和方式;债券发行的起止日期;公司净资产额;已发行的尚未到期的公司债券总额;公司债券的承销机构。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。

      6、认购公司债券。

      社会公众认购公司债券的行为称为应募,应募的方式可以是先填写应募书,而后履行按期缴清价款的义务,也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时,发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

      三、公司债券发行方式

      公司债券的发行方式有三种,即面值发行,溢价发行,折价发行。假设其他条件不变,债券的票面利率高于同期银行存款利率时,可按超过债券票面价值的价格发行,称为溢价发行。溢价是企业以后各期多付利息而事先得到补偿;如果债券的票面利率低于同期银行存款利率,可按低于债券面值的价格发行,称为折价发行。折价是企业以后各期少付利息而预先给投资者补偿。如果债券的票面利率与同期银行存款利率相同,可按票面价格发行,称为面值发行。溢价或折价是发行债券企业在债券存续期内对利息费用的一种调整。

      以上就是法律快车小编解答的公司债券发行的规定及证券发行的流程和方式的问题,债券作为一种投资方式,其安全性髙,流动性强,其发行规定也在不断完善中,但同样也存在风险。小编提醒您在发行证券的同时也要注意规避风险,希望大家有所收获,谢谢阅读。

     
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