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房产交易税怎么算

房产交易税怎么算

房地产交易税:1、契税,符合住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮16.7%;2、印花税,买卖双方各缴纳房价款的0.05%。3、营业税,购买时间在5年内的房屋需缴纳的房屋交易税—营业税为:成交价×5%;5年后普通住宅不征收营业税,高档住宅征收买卖差价5%的营业税。4、城建税,营业税的7%。等等。

一、 2018年房屋买卖税费多少钱

 

  房屋买卖税费是指我们购买房产时候依照相关法律规定必须缴纳的费用,也是房产登记时候审查的要点,房屋买卖税费多少钱主要是看地区差异,还有就是房产年限,一手房和二手房的买卖税费也有所差异,

  一、一手房屋交易

  契税:买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同),普通商品住宅减半,即1.5-2.5%。

  维修基金:按建筑面积乘一定金额收取。

  物业管理费:房屋交房后支付,具体档次费率按各地物价部门规定执行。

  二、二手房房屋交易

  非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。

  房本不满五年,要按规定缴纳营业税:房屋产权取得满两年的免征,未超过两年的按房价5.5%缴纳。目前我国改善性需求量还很大,如何减少政策影响呢?秦虹表示,2006年国税总局的文件规定,对出售自有住房,并计划卖房后1年内重新购房的纳税人,其出售现住房所缴纳的个人所得税,先以纳税保证金形式缴纳。再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系,全部或部分退还纳税保证金。同时,对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。这一政策实际上对改善刚性需求有一定的优惠,应继续坚持执行,切实达到‘支持合理住房需求,抑制投机性需求’的政策目的。

  土地增值税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%缴纳。

  所得税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)

  万分之十的印花税。

  房屋交易手续费按房价1.9%交纳。

  三、房屋买卖税费多少钱计算方式

  卖方:①印花税--0.05%,②营业税--5.5%(个人购买住房不满2年的普通住房),③个人所得税(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20%

  买方:①契税--1.5%(普通住宅享受1.5%的优惠税率,即住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房)--3%(非普通住宅按3%税率征收契税),②印花税--0.05%

  四、产权证

  房屋产权登记费:0.3元/平方米(建筑面积)

  土地使用权登记费:0.13至0.3元/平方米(占地面积)

  房屋所有权证:80元/件

  房屋所有权证印花税:5元/件

  国有土地所有证:80元/件


 

二、 2018年最新二手房交易税费表

 

  买房这是一个永恒的话题,经济飞速发展的时代,没房子的人要买房,有房子的人更要买房,买房不仅是一种刚需,还是一种投资。买二手房是很多人的选择,但是很多人要问了2018年最新二手房交易税费表是怎样的?什么是房屋买卖税?二手房交易税费如何计算。

  一、2018年最新二手房交易税费表

  1、契税

  首套房或者二套房,房屋面积≤90平,契税为1%

  首套房房屋面积>90平,契税为1.5%

  二套房房屋面积>90平,契税为3%

  北上广深:首套房契税政策同上;契税;90平方米以下首次购房的按1%缴纳;90—140平方米按房价1.5%缴纳;140平方米以上按房价3%缴纳买方承担(二套房按3%收取);

  注意,二手房的契税,大多数情况下,是按照房屋的评估价来计算的,而非房屋的成交价格。

  2、增值税及附加税

  购买二手房,需要缴纳增值税。增值税及其附加税的税率为5.6%,满2年可以免征增值税,满2年是指房产证或契税完税证从出证时间开始计算,到房屋出售时,时间满2年或超过2年。

  3、中介费

  在二手房交易过程中,中介为买方提供了服务,因此要收取一定的服务费。一般为房屋成交价格的1%-3%。注意了,中介费是可以砍价的,具体砍价多少,就要看个人与中介人员的沟通、谈判情况了。

  4、贷款担保费

  房贷担保费指银行一般为了规避房贷风险,需要借款人提供专业的担保公司,由他们为你提供担保所支付的费用。暂没有收费标准,几百几千都由中介开。

  5、个人所得税

  一般征收房屋价款的1%,或者两次交易差额的20%.满五唯一的房子,免征个税。即该房屋为出售人的唯一住房,且不动产证满了五年,则可以免征个税。

  6、交易手续费

  按照房屋的面积来征收,住宅一般为4-6元/平方米。

  7、印花税

  住宅免征。

  8、其它

  权证印花税5元/户;权证登记费,住宅80元/套,非住宅550元/套。

  二、什么是房屋买卖税

  房屋交易税费是签订预售合同时需缴纳的税费。

  印花税:税率为1‰,买卖双方各0.5‰。公证费:费率为房款的3‰,计费前提为合同公证之时,缴纳人为买受人。 律师费:费率为房款的2.5‰-4‰,计费前提为签署房屋预售合同时,缴纳人为买受人。

  三、二手房交易税费计算方式是什么

  非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。

  房本不满五年,要按规定缴纳营业税:房屋产权取得满两年的免征,未超过两年的按房价5.5%缴纳。目前我国改善性需求量还很大,如何减少政策影响呢?秦虹表示,2006年国税总局的文件规定,对出售自有住房,并计划卖房后1年内重新购房的纳税人,其出售现住房所缴纳的个人所得税,先以纳税保证金形式缴纳。再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系,全部或部分退还纳税保证金。同时,对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。这一政策实际上对改善刚性需求有一定的优惠,应继续坚持执行,切实达到‘支持合理住房需求,抑制投机性需求’的政策目的。

  土地增值税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%缴纳。

  所得税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%或房屋原值-房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)

  万分之十的印花税。

  房屋交易手续费按房价1.9%交纳。


 

三、 2018年二手房屋买卖需要交哪些税

 

  二手房屋买卖现在非常流行,因为二手房价格较便宜,配套设施齐全。那么二手房屋买卖流程是怎样的?二手房屋买卖需要交纳哪些税费?税费的承担责任主体是谁?

  一、二手房屋买卖需要缴纳的税费

  1、契税

  首套房:面积≤90平,契税税率为1%;面积>90平,契税税率为1.5%.

  二套房:面积≤90平,契税税率为1%;面积>90平,契税税率为2%.

  2、增值税及其附加税

  不动产证未满2年:增值税及其附加税税率为5.6%(增值税税率为5%)。

  不动产证满2年:免征增值税。

  3、个人所得税

  个人在出售房屋时,需要缴纳个人所得税。税率为计税价格的1%或者房子当初买入价与现在卖出价差额的20%.

  4、印花税

  印花税包括交易印花税和权证印花税,交易印花税为交易额的万分之五,权证印花税为5元/本。

  印花税相关规定:

  非住宅:交易印花税=地税局评估价或网签价(取价高者)x0.05%,权证印花税5元/本。

  住宅(含普通、非普通):交易印花税免征,权证印花税5元/本。

  注:从2009年至今国家暂免征收住宅印花税,目前只征收权证印花税。

  二、二手房买卖税费的承担主体

  1、营业税--卖方缴纳

  (税率5.55%)根据2010年房产新政,转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税,转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时 间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税,转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。

  2、个人所得税--卖方缴纳

  三、二手房买卖流程

  1、签三方协议

  2、签按揭意向书

  3、交齐所有按揭资料

  4、退件,补充资料

  5、出同贷

  6、完税、递件、过户

  7、交楼

  8、出房产证(可以从网上查到进程)

  9、归档

  10、入押

  11、房管局出房产证 其他权利证(可以从网上查到进程)

  12、银行领取其他权证

  13、放款


 

四、 2018年房屋买卖税是多少

 

  现在买房的人越来越多了,房价的不断上涨使得很多人都等不及了,对于买房的人不仅关心房价还有税费。想必很多人想要了解,2018年房屋买卖税是多少? 房屋买卖税费计算方法是怎样的?

  一、2018年房屋买卖税是多少

  1、一手房屋买卖税率:

  契税:买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同),普通商品住宅减半,即1.5-2.5%。

  维修基金:按建筑面积乘一定金额收取。

  物业管理费:房屋交房后支付,具体档次费率按各地物价部门规定执行。

  2、二手房房屋买卖税率:

  非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。

  房本不满五年,要按规定缴纳营业税:房屋产权取得满两年的免征,未超过两年的按房价5.5%缴纳。

  土地增值税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%缴纳。

  所得税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)万分之十的印花税。

  房屋交易手续费按房价1.9%交纳。

  二、 房屋买卖税费计算方法

  1、房屋出售人缴纳需缴纳的税:由于是购买普通住房不足两年,按照新政需要缴纳的税费如下:

  营业税为售房收入全额缴纳(成交金额的5%):40万元×5%=2万元;

  教育附加(营业税的3%):2万元×3%=0.06万元;

  地方教育附加(营业税的1%):2万元×1%=0.02万元;

  副食品价格调控基金(成交金额的0.1%):40万元×0.1%=0.04万元;

  城市建设维护税(营业税的7%):2万元×7%=0.14万元;

  印花税(成交金额的0.05%):40万元×0.05%=0.02万元;

  以上税费共计2.28万元。

  2、房屋承受方(买房人)需要缴纳的税有:契税:普通住宅为成交价的1.5%,即40万元×1.5%=0.6万元;

  非普通住宅为成交价的3%,即40万元×3%=1.2万元;

  印花税:成交金额的0.05%,即40万元×0.05%=0.02万元;

  另外还需要缴纳5元的权利许可证照费;


 

五、 卖房税费多少

 

  无论是商品房还是经济适用房买卖都需要缴纳一定的税收,这写房产税根据房产类型即占地面积以及城乡地理位置差异等歌方面的因素,所需要收取的费用也有所不同。那么,卖房税费多少?

  1、印花税

  对房屋买卖双方要缴纳印花税,印花税要贴在房屋买卖契约正本上,按照房屋买卖成交价的0.3‰交纳。

  2、营业税

  转让土地使用权、销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税义务人,应纳税额为转

  让土地使用权、销售不动产及其他附着物营业额的5%。

  3、城市维护建设税

  它以纳税人实际缴纳的增值税、营业税税额为计税依据,分别与增值税、营业税同时交纳。纳税人所在地在市区的,税率为营业税税额的7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的,税率为1%。

  教育费附加,这是国家为发展教育事业、筹集教育经费而征收的一种附加费,依营业税额为计费依据,税率为3%.。

  4、房产税

  房产税是对坐落在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房产征收的一种税收。

  房产税实行的是比例税率:①以房产余值为计税依据的,税率为1.2%.②以租金收入为计税依据的,税率为12%.计算公式:①房产税应纳税额 = 房产评估值×70%×1.2%或:房产原值×70%×1.2%②房产税应纳税额 = 租金收入×12%

  5、土地增值税

  转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,都要缴纳土地增值税,土地增值税实行四级超额累进税率。

  应纳税额 = 增值额×适用税率

  增值额 = 转让收入-扣除项目金额

  转让收入包括货币收入、实物收入和其它收入。

  6、土地税费

  征地管理费:征用土地管理费的收取分(一)全包征地方式(二)实行半包方式(三)实行单包方式征地(四)只办理征地手续不负责征地工作。

  耕地占用税:占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人,都是耕地占用税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当按照本条例规定缴纳耕地占用税。


 

六、 法院拍卖房产税费计算标准是什么

 

  摘要:房产税如何计算房产买卖纠纷商铺买卖二套房二手房买卖购房指南房产税费房产税如何计算,成为很多买房者或卖房者最关心的事情。比较购房款金额大,房产税也会缴纳的比较的。那么在房屋买卖或出租的时候房产税又该怎么计算呢?

  房产买卖纠纷商铺买卖二套房二手房买卖购房指南房产税费

  法院拍卖房产税费也就是二手房买卖税费。

  1、契税

  住宅类房屋标准按房款总价的3%或1.5%或1%交纳,每套交纳具体的比例需根据国家相关政策,购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按房款总价的3%交纳。

  2、营业税

  2年以上房屋不再区分普通住宅与非普通住宅。个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征营业税。目前,国家对销售不动产的营业税征收标准是销售额的5%,加上城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加,一共是销售额的5.6%。

  3、个人所得税

  一般卖方承担,如果是卖方唯一一套房子,且居住五年以上没有此税,但虽然卖方居住此房五年,可是这套房子不是他唯一的房产,则此税要交。

  4、土地增值税

  5、普通住宅免征;非普通住宅3年内:房屋成交总额×0.5%,3年至5年:房屋成交总额×0.25%,5年或5年以上:免征。

  6、印花税

  总房款的万分之五

  7、交易手续费

  平方米数*3

  8、产权证工本费

  约80元

 

七、 北京房屋买卖税费是多少

 

  随着经济的发展,人们的生活水平也逐渐提高,很多在外地上班的会选择在那买房,这也是生活中很常见的事情了。在房屋买卖过程中,是会产生税费的,那么大家知道房屋买卖税费是怎样计算的吗?

  一、房屋买卖税费相关问题

  1、契税

  契税是业主取得产权证时向国家交的税。

  缴纳时间:契税只能在过户时交纳。

  特别提示:除税务机关,任何单位无权代收。

  实施:业主入住时不需要向开发商交纳契税,等房屋可以办理产权证之前自己到税务局直接办理。

  2、公共维修基金

  此项基金不同于物业管理费,只用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的大修、更新、改造。

  税率:房屋成交价的2%。

  特别提示:任何开发商、物业公司都无权收取或代收大修基金。该基金应该交给小区办。如果您将大修基金交给开发商,您很可能无法要回。

  3、面积测绘费

  面积测绘费收取原则为“谁委托,谁付费”,购房合同已规定开发商向购房人提供面积测量数据的义务,故此费用应由开发商交纳。

  4、物业费

  一年物业管理费、物业管理费和水电保证金。

  特别提示:普通小区交一年以下物业费并不违规。

  物业管理服务收费实行明码标价,收费项目和标准及收费办法应在经营场所或收费地点公布。

  5、产权代办费

  业主完全有权选择自行办理产权证,开发商无权强行向业主收取该笔费用。

  二、一般房屋交易时需要交哪些税费

  1、契税:成交价格的1.5%,非普通住宅的房产,其契税需要按照成交价格的3%交纳;买方交纳。

  2、印花税:买卖双方各交纳成交价格的万分之五作为印花税。

  3、个人所得税:房产交付时间不足2年,需要交纳个人所得税:可以提供房产原价值凭证的:实际成交价格-原购买价格-合理费用*20%;不能提供的:成交价格的1%。

  4、对北上广深四城市,规定个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征税。


 
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