周海峰

一、基本案情陈某因涉嫌非法吸收公众存款罪被杭州市中级人民法院判处有期徒刑二年，缓刑二年。该案由于同案犯历某上诉，截止本案案发仍未生效。陈某因浙江杭州X租宝案发后以涉嫌同一种罪非法吸收公众存款罪被杭州市公安局上城区分局刑事拘留，不久被检察院依法逮捕。前一次非吸罪涉嫌非吸800多万，本案案发涉嫌非吸1500多万。二、本律师辩护观点1、本案涉嫌的罪名仍为非法吸收公众存款罪，与杭州市中级人民法院刑事判决的罪名为同种罪，属于判决宣告但尚未生效以前发现同种漏罪的情形，依法不得适用刑法关于数罪并罚的规定。2、陈某在非法吸收公众存款中不是主要负责人，只是执行公司的决策、命令，是职务行为。同时涉嫌从事非法吸收公众存款的时间并不长。3、本案被告人陈某在本案中涉嫌非法吸收的公众存款归单位所有，无非法获利，其本人也是该案件的受害者。4、本案件的发生与当时特定的社会背景有关。5、本案被告人陈某归案后能够如实供述，属于坦白。认罪态度好，具有悔罪的表现，其本身主观恶性较小，具备酌定情节，依法可从轻处理。三、法院判决本罪判处陈某有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金三万元。与前罪并罚，决定执行有期徒刑二年六个月，缓刑二年六个月，并处罚金六万元。四、案件总结本律师担任辩护人后主要运用了程序性辩护，虽然法院为了免于诉累，最后按数罪并罚处理，但最终法院在量刑时作了充分考虑。取得了较好的辩护效果。

一、案情简介聂某驾驶小型客车因超速行驶碰撞到前方洪某同向骑行的自行车，导致洪某受伤。经交警部门认定该事故驾驶司机聂某负全部责任，洪某无责任。该事故致洪某颅脑损伤、胸部外伤、肺部感染、左侧坐骨骨折。经鉴定洪某因车祸致颅脑损伤，遗留四肢瘫（其中三肢肌力3级以下）评定为伤残二级。二、案情分析洪某经治疗病情较稳定，但因入院后行开颅血肿清除去骨瓣减压术，出院时反映差，淡漠运动性失语，左侧肢体肌力为3级，术后有癫痫发作。医嘱家属加强看护，加强护理。该案立案后，法院组织庭前调解，保险公司就调解结案开出的赔偿数额与受害人家属愿意接受的数额相差较大，驾驶司机又不积极赔偿，故该案一方面嘱托家属照顾好病人，以免发生意外，另一方面积极准备诉讼工作。因洪某意识丧失，本案由其配偶以法定代理人的身份代为起诉。三、代理意见（一）一审主要代理意见1、本案事实清楚，被告聂某承担此次事故的全部责任，原告洪某因交通事故造成二级伤残。………2、原告洪某主张的赔偿要求完全符合法律规定，并有相关依据，应予以支持。………3、本案中，被告聂某应当承担赔偿责任。被告xxx保险股份有限公司xx市分公司应当在交强险和商业险限额范围内向原告先行赔偿。………本案一审判决后，xxx保险股份有限公司xx市分公司不服提起上诉。（二）二审主要代理意见一审法院认定事实清楚，适用法律正确，审判程序合法。上诉人的行为属于不诚信、无理阻止判决生效的行为。理由如下：1、一审法院对定残后的护理费按每天132.87元判决，适用法律正确。上诉人认为洪某的护理在农村进行，应参照当地的误工费标准即农林牧渔业平均工资每天98.99元计算是对法律的曲解，是毫无根据的。《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第二十条第一、三款规定：“误工费根据受害人的误工时间和收入状况确定。受害人有固定收入的，误工费按照实际减少的收入计算。受害人无固定收入的，按照其最近三年的平均收入计算；受害人不能举证证明其最近三年的平均收入状况的，可以参照受诉法院所在地相同或者相近行业上一年度职工的平均工资计算。”《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第二十一条第一、二款规定：“护理费根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限确定。护理人员有收入的，参照误工费的规定计算；护理人员没有收入或者雇佣护工的，参照当地护工从事同等级别护理的劳务报酬标准计算。护理人员原则上为一人，但医疗机构或者鉴定机构有明确意见的，可以参照确定护理人员人数。上诉人对护理费确定的相关法律条文断章取义，理解有误。结合上述《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第二十条和二十一条的规定来理解，护理费的数额是根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限来确定的，护理人员有固定收入的，赔偿数额按照实际减少的收入计算；护理人员无固定收入的，按照最近三年的平均收入计算；护理人员不能举证证明其最近三年的平均收入状况的，可以参照当地护工从事同等级别护理的劳务报酬标准计算；受害人雇佣护工进行护理的，按照其当地护工从事同等级别护理的劳务报酬确定。本案受害人洪某虽近期在家中护理，不代表从事护理的人要按农林牧渔业的收入标准来计算，护理洪某从事的是护理工作，其护理的家人不止一人，现在包括他的配偶、亲戚、邻居，还有二个儿子在轮流照看他，定期还要请专业医生来护理，其中他的配偶事发前在A从事家政服务，收入5000多一个月。洪某的二个儿子，事发前一个在A市区工作，一个在B市区工作，收入不菲，现在他们都不能好好工作，要定期回家照顾受伤致残的洪某。目前洪某属于无意识的人，对这样的一个无意识的植物病人，生活完全不能自理，出院前后也并没有发生大的变化。上诉人居然说出60元一天的标准，不符合事实，无视受害人的病情，在xxx市针对植物人这类需要完全依赖24小时护理的人，找同类同等级护理的护工费用起码三百元一天，还不一定有人愿意护理。洪某目前护理的工作量很大，时间也很长，一审法院认定洪某的护理为完全护理依赖，以护理工作的性质及护理所付出的劳动认定等同于护理劳动者付出，护理费应以上一年度（参照2017年）本地居民服务、修理和其他服务业人员平均工资标准计算并无不当。（注：在开庭审理法庭辩论终结前上一年（2018年）本地居民服务、修理和其他服务业人员平均工资标准的相关数据还未出台，一审法院参照2017年xxx省居民服务、修理和其他服务业人员平均工资标准计算是正确的。）2、一审法院根据司法鉴定机构的鉴定意见认定洪某的护理等级为完全护理依赖有明确的事实和法律依据，适用法律正确。《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第二十一条第四款规定：“受害人定残后的护理，应当根据其护理依赖程度并结合配制残疾辅助器具的情况确定护理级别。”该条中护理依赖指伤、病致残者因生活不能自理需依赖他人护理者。护理依赖的程度分3级：①完全护理依赖指生活不能自理。②大部分护理依赖指生活大部分不能自理。③部分护理依赖指部分生活不能自理。护理依赖程度的评定依据是2014年9月3日由中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、中国国家标准化管理委员会发布的中华人民共和国国家标准GB/T31147-2014《人身损害护理依赖程度评定》，该标准从2015年1月1日起实施。依据该标准2.3条规定：“日常生活活动能力包括：进食、床上活动、穿衣、修饰、洗澡、床椅转移、行走、大小便、用厕等能力。”依据该标准3.3.1条规定：“护理依赖程度等级由低到高分以下三级：a)部分护理依赖；b)大部分护理依赖；c)完全护理依赖。”依据该标准4.1.2条规定：“躯体伤残日常生活活动能力项目评定分值计算总分值在20分以下，为完全护理依赖。”依据该标准3.3.2条规定：“护理依赖赔付比例是指各护理依赖程度等级所需护理费用的比例，分为以下三等：a)完全护理依赖：按100%的比例计算；b)大部分护理依赖：按完全护理依赖费用80%计算；c)部分护理依赖：按完全护理依赖费用50%计算。”xxxx司法鉴定所司法鉴定意见书（xx法鉴字（2019）99号）在分析说明中依据中华人民共和国GB/T31147-2014《人身损害护理依赖程度评定》进行评定：进食5分，床上活动0分，穿衣0分，修饰0分，洗澡0分，床椅活动0分、行走0分，小便始末0分，小便始末0分，用厕0分，累计5分，评定为完全护理依赖。鉴定意见洪某护理依赖程度评定为完全护理依赖。总之，上诉人提出的护理等级没有鉴定，完全护理依赖不等于护理级别100%等上诉理由是无视国家相关法律的存在，上诉人的上诉理由是根本不成立的，是无理的拖延判决生效，是不诚信的表现，违背了保险法第五条关于“保险活动当事人行使权利、履行义务应当遵循诚实信用原则”的规定。况且作为无意识的植物人有没有配制残疾辅助器具根本不影响护理依赖程度的评定。综上所述，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，审判程序合法。上诉人的上诉理由是没有依据的。四、法院判决一审法院判决基本支持了原告的合理请求，二审法院依法驳回xxx保险股份有限公司xx市分公司的上诉，维持原判。五、办案总结本案保险公司调解时给出的赔偿款项与受害人家属可以接受的数额相差较大，受害人病情相对稳定，诉讼结案虽然时间跨度较长，但获得的赔偿款项与调解时给出的数额超过了许多，保险公司不管是出于何目的不服一审上诉，只要上诉无理，作为受害人的代理人必须坚持自己的主张，做好受害人家属的工作，不能因为二审阻止了判决生效延长赔偿时间而妥协。二审期间，法官也曾组织各方希望能调解结案，但调解对受害人不利，作为代理人坚决不同意，积极应诉，最终二审法院依法判决，受害人获得了相应的赔偿款。

一、案情简介熊某某长期向柯桥某公司购买各色面料，购货后按双方交易约定当月不付款，下月支付货款，熊某某在码单、对账单、还款协议上均签名熊某，对外也宣称熊某，而实际姓名为熊某某。拖欠货款长期不支付后，柯桥某公司无奈只能起诉要求熊某某支付货款，本人任柯桥某公司代理人。二、案情分析、经过熊某某在相关证据码单、对账单、还款协议上均不签真实姓名，与实际姓名不一致，给起诉带来了很大麻烦，法院很有可能因证据上的签名与实际不一致而驳回起诉。经分析，该案先尝试进行诉前调解，熊某某应约前来，在调解中口头认可了码单、对账单、还款协议书上签名为其所签，后熊某某在法院工作人员提交的地址确认书上填写相关信息并签字确认，调解因分歧较大未成。嗣后，该案进入立案程序。调解中还得知熊某某一个信息，其开庭时不会出庭。有了熊某某地址确认书上的签名，本代理人在举证期限内向法院对柯桥某公司提交的证据上的签名申请笔记鉴定。柯桥法院如期组织开庭，果不然，熊某某缺席，很多证据如果有缺陷又无法证明事实，会给举证责任者的诉讼带来一定的风险。开庭中，本代理人积极举证，并将诉前调解的相关事实与申请鉴定之事向法院申明。通过审判员的引导，拨通了熊某某的电话，审判员向熊某某说明了情况，并告知如有异议二天之内向法院提交说明。熊某某在电话中开始承认签名为其本人所签的事实，但又否认说不确定，没有时间核实等等，有抵赖之意。三、法院认定事实、判决法院认定买卖事实和判决支持原告的所有诉讼请求。纺织企业买卖合同中一定要注意风险防范：仔细核对买受人身份信息，以确认码单、对账单、还款协议上签名的真实性。本案重要证据上签名与实际姓名不一致，给诉讼带来风险和难度，本案中的熊某某在调解时如期到来，承认了某些事实，在开庭中又接听了代理人的电话，使本案的事实在审判法官面前一览无余，最终法院也不需进行笔记鉴定，速速进行了判决。如果本案中熊某某调解时不出现，电话不接，开庭时也缺席，很多事实自然很难判定。

刑法第三百四十二条违反土地管理法规，非法占用耕地、林地等农用地，改变被占用土地用途，数量较大，造成耕地、林地等农用地大量毁坏的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。最高人民法院关于审理破坏草原资源刑事案件应用法律若干问题的解释为依法惩处破坏草原资源犯罪活动，依照《中华人民共和国刑法》的有关规定，现就审理此类刑事案件应用法律的若干问题解释如下：第一条违反草原法等土地管理法规，非法占用草原，改变被占用草原用途，数量较大，造成草原大量毁坏的，依照刑法第三百四十二条的规定，以非法占用农用地罪定罪处罚。第二条非法占用草原，改变被占用草原用途，数量在二十亩以上的，或者曾因非法占用草原受过行政处罚，在三年内又非法占用草原，改变被占用草原用途，数量在十亩以上的，应当认定为刑法第三百四十二条规定的“数量较大”。非法占用草原，改变被占用草原用途，数量较大，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百四十二条规定的“造成耕地、林地等农用地大量毁坏”：（一）开垦草原种植粮食作物、经济作物、林木的；（二）在草原上建窑、建房、修路、挖砂、采石、采矿、取土、剥取草皮的；（三）在草原上堆放或者排放废弃物，造成草原的原有植被严重毁坏或者严重污染的；（四）违反草原保护、建设、利用规划种植牧草和饲料作物，造成草原沙化或者水土严重流失的；（五）其他造成草原严重毁坏的情形。第三条国家机关工作人员徇私舞弊，违反草原法等土地管理法规，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第四百一十条规定的“情节严重”：（一）非法批准征收、征用、占用草原四十亩以上的；（二）非法批准征收、征用、占用草原，造成二十亩以上草原被毁坏的；（三）非法批准征收、征用、占用草原，造成直接经济损失三十万元以上，或者具有其他恶劣情节的。具有下列情形之一，应当认定为刑法第四百一十条规定的“致使国家或者集体利益遭受特别重大损失”：（一）非法批准征收、征用、占用草原八十亩以上的；（二）非法批准征收、征用、占用草原，造成四十亩以上草原被毁坏的；（三）非法批准征收、征用、占用草原，造成直接经济损失六十万元以上，或者具有其他特别恶劣情节的。第四条以暴力、威胁方法阻碍草原监督检查人员依法执行职务，构成犯罪的，依照刑法第二百七十七条的规定，以妨害公务罪追究刑事责任。煽动群众暴力抗拒草原法律、行政法规实施，构成犯罪的，依照刑法第二百七十八条的规定，以煽动暴力抗拒法律实施罪追究刑事责任。第五条单位实施刑法第三百四十二条规定的行为，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照本解释规定的定罪量刑标准定罪处罚。第六条多次实施破坏草原资源的违法犯罪行为，未经处理，应当依法追究刑事责任的，按照累计的数量、数额定罪处罚。第七条本解释所称“草原”，是指天然草原和人工草地，天然草原包括草地、草山和草坡，人工草地包括改良草地和退耕还草地，不包括城镇草地。最高人民法院关于审理破坏林地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释为依法惩治破坏林地资源犯罪活动，根据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国刑法修正案（二）》及全国人民代表大会常务委员会《关于〈中华人民共和国刑法〉第二百二十八条、第三百四十二条、第四百一十条的解释》的有关规定，现就人民法院审理这类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：第一条违反土地管理法规，非法占用林地，改变被占用林地用途，在非法占用的林地上实施建窑、建坟、建房、挖沙、采石、采矿、取土、种植农作物、堆放或排泄废弃物等行为或者进行其他非林业生产、建设，造成林地的原有植被或林业种植条件严重毁坏或者严重污染，并具有下列情形之一的，属于《中华人民共和国刑法修正案（二）》规定的“数量较大，造成林地大量毁坏”，应当以非法占用农用地罪判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：（一）非法占用并毁坏防护林地、特种用途林地数量分别或者合计达到五亩以上；（二）非法占用并毁坏其他林地数量达到十亩以上；（三）非法占用并毁坏本条第（一）项、第（二）项规定的林地，数量分别达到相应规定的数量标准的百分之五十以上；（四）非法占用并毁坏本条第（一）项、第（二）项规定的林地，其中一项数量达到相应规定的数量标准的百分之五十以上，且两项数量合计达到该项规定的数量标准。第二条国家机关工作人员徇私舞弊，违反土地管理法规，滥用职权，非法批准征用、占用林地，具有下列情形之一的，属于刑法第四百一十条规定的“情节严重”，应当以非法批准征用、占用土地罪判处三年以下有期徒刑或者拘役：（一）非法批准征用、占用防护林地、特种用途林地数量分别或者合计达到十亩以上；（二）非法批准征用、占用其他林地数量达到二十亩以上；（三）非法批准征用、占用林地造成直接经济损失数额达到三十万元以上，或者造成本条第（一）项规定的林地数量分别或者合计达到五亩以上或者本条第（二）项规定的林地数量达到十亩以上毁坏。第三条实施本解释第二条规定的行为，具有下列情形之一的，属于刑法第四百一十条规定的“致使国家或者集体利益遭受特别重大损失”，应当以非法批准征用、占用土地罪判处三年以上七年以下有期徒刑：（一）非法批准征用、占用防护林地、特种用途林地数量分别或者合计达到二十亩以上；（二）非法批准征用、占用其他林地数量达到四十亩以上；（三）非法批准征用、占用林地造成直接经济损失数额达到六十万元以上，或者造成本条第（一）项规定的林地数量分别或者合计达到十亩以上或者本条第（二）项规定的林地数量达到二十亩以上毁坏。第四条国家机关工作人员徇私舞弊，违反土地管理法规，非法低价出让国有林地使用权，具有下列情形之一的，属于刑法第四百一十条规定的“情节严重”，应当以非法低价出让国有土地使用权罪判处三年以下有期徒刑或者拘役：（一）林地数量合计达到三十亩以上，并且出让价额低于国家规定的最低价额标准的百分之六十；（二）造成国有资产流失价额达到三十万元以上。第五条实施本解释第四条规定的行为，造成国有资产流失价额达到六十万元以上的，属于刑法第四百一十条规定的“致使国家和集体利益遭受特别重大损失”，应当以非法低价出让国有土地使用权罪判处三年以上七年以下有期徒刑。第六条单位实施破坏林地资源犯罪的，依照本解释规定的相关定罪量刑标准执行。第七条多次实施本解释规定的行为依法应当追诉且未经处理的，应当按照累计的数量、数额处罚。最高人民法院关于审理破坏土地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释.................

为进一步加强立案、审判与执行工作的协调配合，建立全流程解决执行难工作机制，保障当事人及时实现合法权益，根据有关法律、司法解释以及《最高人民法院关于人民法院立案、审判与执行工作协调运行的意见》，结合我省法院工作实际，制定本规定。第一条立案部门应当全面推行网上立案。立案部门应当按照国家征信体系建设标准建立当事人信息识别系统，立案时充分采集自然人的身份证号码和法人的统一社会信用代码、组织机构代码等信息，确认送达方式、送达地址（电子送达地址）及联系方式，确认执行案款接收账户等信息。当事人、法定代表人或者主要负责人具有人大代表、政协委员、中共党员、公职人员等特殊身份或者案件属于特殊类型的，应予以标注。第二条立案时，立案部门应当向当事人提示执行风险以及财产保全的必要性等相关事项。第三条审判部门发现立案部门采集的信息不准确、不全面或者发生变化的，应及时予以更正、补充。第四条审理确权案件时，审判部门应当查明所要确权的财产权属及现状。需要确权的财产已经被人民法院因其他案件查封、扣押、冻结的，应当驳回起诉，并告知当事人可以依照民事诉讼法第二百二十七条的规定主张权利。第五条审理涉及交付特定物、恢复原状、排除妨碍等案件时，审判部门应当查明标的物是否存在、原状能否恢复、妨碍能否排除等基本事实。对于特定标的物已经灭失或者不能恢复原状、排除妨碍的，应当告知当事人可以申请变更诉讼请求。当事人不予变更的，驳回诉讼请求。第六条审理以行为作为履行内容的案件时，审判部门应当向当事人释明可以选择变更诉讼请求为替代性金钱给付或者增加不履行行为时给付金钱的诉讼请求。第七条审判部门应当向权利人释明在调解协议中增加有利于协议自动履行的保障性条款。能够即时履行的，应当要求当事人即时履行完毕。对于调解协议处分的财产，审判部门应当查明财产的权属及现状。第八条法律文书应当载明当事人的身份信息，自然人应标明身份证号码，法人或者非法人组织应标明统一社会信用代码或者组织机构代码。第九条法律文书主文应当明确具体，具有可执行性。支付抚养费、赡养费、扶养费的，应当明确支付数额、时间、方式等；离婚等案件需要交付、分割财产的，应当明确财产名称、权属、数量、数额、交付条件、交付方式、交付时间、逾期责任等；赔礼道歉的，应当明确道歉时间、道歉方式等；环境污染修复的，应当明确修复的期限、标准以及不能修复时的赔偿数额；执行异议之诉的，应当明确准许或者停止执行的标的的具体内容。判令建设工程施工合同发包人在欠付工程款范围内对实际施工人承担责任的，应当明确欠付工程款的具体数额。判令在遗产继承范围内承担责任的，应当明确遗产继承的数额或者财产名称、数量等。其他类型案件按照《最高人民法院关于人民法院立案、审判与执行工作协调运行的意见》第11条办理。第十条审判部门应当按照《最高人民法院关于加强和规范裁判文书释法说理的指导意见》加强事实认定和法律文书说理，提高法律文书自动履行率，减少进入执行程序的案件。第十一条法律文书生效后、进入执行程序前，当事人要求通过法院履行义务的，由审判部门负责办理。第十二条立案、审判部门应引导当事人以财产保全责任险、独立保函等方式提供财产保全担保，提高财产保全率。第十三条当事人在财产保全申请中提出明确财产信息的，立案、审判部门应当在保全裁定中明确保全财产的名称、数量、数额、所在地点、期限、保全费用等信息；未提出明确财产信息的，保全裁定应当限定保全数额。第十四条财产保全标的额的确定，除保全申请人的诉讼请求外，还应当考虑诉讼费、迟延履行利息、执行费、被保全人及其所扶养家属所必需的生活费用等相关费用。第十五条保全过程中，不宜由人民法院保管的保全财产，应当指定保管人，明确保管义务；对季节性商品、鲜活、易腐烂变质以及其他不宜长期保存的物品，保全部门应当及时处分并保全相应价款。第十六条采取财产保全措施的人民法院发现案件不属于本院管辖的，应当将案件和财产保全材料一并移送有管辖权的人民法院。案件移送后，保全期限连续计算。第十七条保全申请人、被保全人、利害关系人认为保全裁定实施过程中的执行行为违反法律规定提出书面异议的，由执行裁决部门根据民事诉讼法第二百二十五条规定进行审查。第十八条执行部门应当根据案件性质、主体身份、繁简程度、财产形式、被执行人有无财产等情况对案件进行分类管理。对有财产可供执行的案件，应当加大执行力度，穷尽各项强制措施，提高法定期限内实际执结率。对无财产可供执行的案件，应当严格终本条件和审签程序。发现有财产可供执行时，应当及时恢复执行。对以党政机关为被执行人的案件，除穷尽法定执行措施外，还应当采取定期通报、发出司法建议等方式，及时执行完毕。对关联案件、同类型案件以及重大疑难复杂案件，根据案件情况可以通过提级执行、指定执行或者协同执行的方式集中执行。第十九条对符合国家司法救助条件的涉民生执行案件，人民法院应当通过“诉讼保全+执行救助”的方式扩大救助实效。对未纳入国家司法救助范围或者获得国家司法救助后仍面临生活困难的当事人，符合社会救助条件的，应当协调政府有关部门将其纳入社会救助范围。第二十条有条件的法院可以对执行案件按照财产查控、财产变现、案款分配等阶段分别集中执行，提高执行效率。第二十一条人民法庭审理的案件，能够当庭执结或者由人民法庭执行更加方便当事人的，可以由人民法庭执行。第二十二条对于当事人未提出管辖权异议或者放弃管辖权异议但执行法院依法不享有管辖权的执行案件，执行部门应当驳回执行申请，并告知当事人向有管辖权的法院申请执行。第二十三条本规定自发布之日起施行。

为规范对上市公司股票的强制执行，维护证券市场的正常交易结算秩序，提高执行效率，保护当事人的合法权益，依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民事诉讼法》等法律及最高人民法院司法解释及规范性文件的相关规定，参照证券行政法规的相关规定及证券交易规则，结合深圳法院执行工作实际，制定本指引。一、本指引所称上市公司股票，是指被执行的财产系在上海证券交易所和深圳证券交易所上市交易的股票，包括沪市主板、科创板、深市主板、中小板及创业板股票。二、被执行的财产系上市公司股票的，在确定执行管辖法院时应当以该上市公司住所地为《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十四条所规定的“被执行的财产所在地”，不能以存管该上市公司股票的证券登记结算机构所在地为“被执行的财产所在地”。三、强制执行上市公司股票，应当查明该股票的下列情况：（一）权属状况、股份性质及股票数量、持股比例；（二）质押登记、信用交易、限售条件等权利负担及司法冻结情况；（三）托管的证券公司及被执行人的证券账户、资金账户等情况。四、下列情形的上市公司股票，依法不得强制执行：（一）证券登记结算机构依法按照业务规则设立的证券集中交收账户、专用清偿账户、专用处置账户内的上市公司股票；（二）证券公司依法按照业务规则在证券登记结算机构开设的客户证券交收账户、自营证券交收账户和证券处置账户内的上市公司股票；（三）证券登记结算机构依法按照业务规则要求证券公司等结算参与人、投资者或发行人提供的、交收完成之前的回购质押券、价差担保物、行权担保物、履约担保物等作为担保物的上市公司股票。五、除第四条规定情形外的下列上市公司股票，依法可以强制执行：（一）证券公司托管或证券登记结算机构登记的被执行人证券账户内的上市公司股票；（二）第三人证券账户内的上市公司股票，第三人书面确认该股票属于被执行人的；（三）依据《物权法》第二十八条、第二十九条规定判断属于被执行人的上市公司股票；（四）案外人依法提供执行担保的上市公司股票；或者执行担保的保证人持有的上市公司股票；（五）其他依法可以强制执行的上市公司股票。六、冻结上市公司股票，应当向托管的证券公司营业部或者证券登记结算机构送达执行裁定和协助执行通知书。冻结未在证券公司托管或证券公司自营的上市公司股票，应当向证券登记结算机构送达执行裁定和协助执行通知书。七、上市公司股票冻结的效力及于股票产生的股息、红利、红股等孳息，但因上市公司增发、配售新股而新增的股票，应当另行依法冻结。八、不同执行案件在同一交易日分别在证券公司、证券登记结算机构对同一笔上市公司股票办理冻结，对冻结顺序产生争议的，证券公司协助办理的为在先冻结。九、冻结被执行人在证券公司开立的信用证券账户、信用资金账户，应当允许证券公司先予处分担保物，实现因被执行人融资融券所产生的债权。十、冻结上市公司股票，应当以其价值足以清偿法律文书确定的债权额及执行费用为限，不得明显超标的额冻结。股票价值原则上参照冻结前一交易日收盘价的60%确定。如果上市公司股票存在质押权且质押权人非本案申请执行人的，应当扣除质押担保的债权数额后，参照前述计算方法确定冻结的股票数量。执行过程中，若发现上市公司股票价值不足的，可以应当事人的申请或依职权进行追加冻结。十一、被执行人或股票持有人就已冻结的上市公司股票所作的转移、设定权利负担、延长限售期限、延长锁定期限或者增加限售条件等其他有碍执行的行为，不得对抗执行。十二、有下列情形之一的，应当解除对上市公司股票的冻结：（一）案外人对已冻结的上市公司股票提出异议，经审查案外人异议成立，当事人在法定期限内未提起执行异议之诉的；（二）对申请执行人提起的执行异议之诉，判决驳回诉讼请求的；或者对案外人提起的执行异议之诉，判决不得执行该上市公司股票的；（三）申请执行人撤回执行申请或者放弃债权的；（四）债务已经清偿的；（五）被执行人提供担保且申请执行人同意解除冻结的；（六）当事人达成和解协议，申请执行人申请解除冻结的；（七）其他依法应当解除冻结的情形。十三、冻结上市公司股票或者取得上市公司股票处分权后，应当及时作出变价裁定，并采取相应的变价措施。采取变价措施时，应当综合考虑拟变价股票的数量、持股比例、股份性质等因素，合理确定变价方式及期限。十四、非上市公司董事、监事和高级管理人员所持有的无限售流通股，按照如下方式进行变价：（一）拟变价股票数量占上市公司总股本比例为5%以上（含本数），或者股票长期停牌（六个月以上），采取网络司法拍卖方式进行变价；（二）拟变价股票数量占上市公司总股本比例为5%以下（不含本数），符合大宗交易条件的，可以指令所托管的证券公司营业部在合理期限内以大宗交易的方式卖出；不符合大宗交易条件或者大宗交易后的剩余股票，可以指令所托管的证券公司营业部在三十个交易日内通过集中竞价方式卖出。采取第（二）项变价措施前，应当先冻结被执行人在证券公司所开立的资金账户，并通知证券公司或证券登记结算机构将拟变价股票的冻结调整为可售冻结。十五、因未在证券公司托管或无法调整为可售冻结等特殊情形而不能通过被执行人证券账户进行变价的无限售流通股，可将拟变价股票强制划拨至申请执行人或其指定的证券账户，采取大宗交易或集中竞价方式进行变价，并应当控制变价所得价款。十六、依据《中华人民共和国公司法》第一百四十一条第二款的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让；上述人员离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份。执行中可以向上市公司、证券公司或证券登记结算机构查询该董事、监事、高级管理人员的可用额度，执行时应以该可用额度为限。在董事、监事、高级管理人员可用额度内的上市公司股票，按照本指引第十四条进行变价。十七、执行上市公司限售流通股，一般应当采取网络司法拍卖方式进行变价。上市公司限售流通股不因强制执行而改变其股份性质，但属于本指引第十一条规定的情形除外。十八、以网络司法拍卖方式变价上市公司股票，按如下方式确定财产处置参考价：（一）限售流通股可以由当事人议价确定财产处置参考价；当事人议价不成或不能，具备网络询价条件的，通过网络询价方式确定财产处置参考价；网络询价不成或不能的，采取委托评估方式确定财产处置参考价。采取当事人议价方式的，应当将议价结果书面通知上市公司；采取网络询价、委托评估方式的，应当将网络询价、委托评估、说明补正等报告发送给当事人、质押权人及上市公司。（二）无限售流通股以拍卖日前二十个交易日的平均收盘价确定财产处置参考价，并书面通知当事人、质押权人及上市公司。十九、网络司法拍卖第一次拍卖起拍价参照财产处置参考价确定，不得低于财产处置参考价的70%。第一次拍卖流拍的，可以在十日内询问申请执行人或者其他执行债权人是否接受以该次拍卖的起拍价抵债。申请执行人或其他执行债权人不接受抵债或者依法不能接受抵债的，应当在三十日内在同一网络司法拍卖平台再次拍卖。再次拍卖的起拍价降价幅度不得超过前次起拍价的20%。再次拍卖流拍的，可以在十日内询问申请执行人或者其他执行债权人是否接受以再次拍卖的起拍价抵债。申请执行人或其他执行债权人不接受抵债或者依法不能接受抵债的，应当于再次拍卖流拍之日起十五日内在同一网络司法拍卖平台进行变卖。网络司法变卖不成，申请执行人或其他执行债权人不接受以物抵债的，应当解除对标的股票的冻结，将标的股票退还被执行人，但申请执行人或其他执行债权人属于法律、行政法规等规定禁止持有上市公司股票的情形除外。二十、以网络司法拍卖、变卖方式变价上市公司股票的，除应当在网络司法拍卖、变卖平台和人民法院诉讼资产网发布拍卖、变卖公告外，还应当在《中国证券报》或者《证券时报》或者《上海证券报》上发布公告，并应当通知上市公司。二十一、拍卖、变卖公告中应当对竞买人条件作如下特别提示：（一）法律及行政法规等禁止持有、买卖上市公司股票的法人或者自然人不得参加竞买；（二）法人或者自然人具有法律、行政法规规定及证监会认定的不得收购上市公司情形的，不得参加竞买；（三）竞买人及其一致行动人已经持有的该上市公司股票数量和其竞买的股份数量累计不得超过该上市公司已经发行股份数量的30%。如竞买人及其一致行动人累计持有该上市公司股份数额已达到30%仍参与竞买的，竞买人应当按照《中华人民共和国证券法》及中国证券监督管理委员会《上市公司收购管理办法》的相关规定办理，并向执行法院书面报告，在此期间应当中止拍卖程序。二十二、拍卖、变卖成交或者因流拍而抵债后，应当作出拍卖、变卖成交或者抵债裁定，送达双方当事人及买受人，并向证券登记结算机构或者托管的证券公司送达裁定及协助执行通知书，通知其办理过户手续。法律、行政法规对上市公司股票变更规定有信息披露要求的，买受人应当依法履行信息披露义务。二十三、金钱给付类案件执行过程中，当事人达成以上市公司股票抵债执行和解协议的，不得依据该协议作出以物抵债裁定。生效法律文书确定以上市公司股票抵债并要求一方当事人配合办理变更登记手续的，应当按照行为类案件执行，一般不得直接作出过户裁定。因继承、离婚或公司合并、分立而取得的上市公司股票，可以作出过户裁定和协助执行通知书，送达相应的证券登记结算机构办理非交易过户手续。二十四、在办理涉及上市公司股票执行案件过程中，如发现当事人涉嫌以司法强制执行方式逃避证券法律法规监管情形的，应当中止对标的股票的执行，并转交证券监督管理机构和证券交易所依法处理。二十五、通过证券交易系统交易的债券、证券投资基金份额等其他有价证券的强制执行，可参照本指引中关于无限售流通股执行的内容，按照相关证券交易规则进行强制变价，并应当控制变价所得款项。二十六、在新三板挂牌交易的股票，符合全国中小企业股份转让系统中竞价转让、做市转让条件的，可以指令主办券商在合理期限内通过全国中小企业股份转让系统进行强制变价，并应当控制变价所得款项。不能通过全国中小企业股份转让系统进行强制变价的，应当采取网络司法拍卖的方式进行变价。财产处置参考价的确定以及网络司法拍卖、变卖及抵债参照本指引中的相关内容执行。二十七、法律或司法解释对上市公司股票及其他有价证券的执行有明确规定的，按照法律或司法解释的规定执行。二十八、本指引适用于深圳市两级法院。二十九、本指引由本院审判委员会负责解释。三十、本指引自2019年11月15日起试行。