风险贯穿于企业经营决策、战略规划、日常经营等各个环节，每一个环节出现微小问题都可能引发较大的税收法律风险，给企业带来了巨大的经济和声誉损失。那么有必要加强税收管理吗？今日王海英律师就税收管理为我们解读相关方面的问题。

一、企业税收管理

1、降低税收成本

为满足政府公共部门以及国家实现其职能的财政需要，税收是不可避免地要逐年增加。企业必须要将税收当作其经营的必要成本，并通过加强税务的管理，有效地节税，获得最大限度的税后利润。

企业的税收成本主要包括二个方面:一是税收实体成本，主要是指企业依法进行缴纳的各项税金;二是税收处罚成本，主要是指企业因纳税不当而征收的税收滞纳金和罚款。

许多大型企业经营范围广泛，涉及生产、服务等不同行业的生产活动，这就渐渐地增加了税务管理的复杂性。在税收政策允许的范围内合理控制企业税负，按照企业内部控制下税收风险管理的框架结构规范企业在税收方面的业务处理，降低或节约企业的税收的实体成本，避免税收处罚的成本，减少因为税收风险而产生的非税成本对企业经济的影响就成了企业的必要风险管理工作之一。

2、提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务的管理水平

随着税法的不断完善和征管力度的不断加大，偷、逃税现象越来越少。企业应该着眼于加强税务的管理，减轻税收的负担。而加强企业税务管理的过程，实际就是税法的学习和运用的过程，有助于帮助企业经营管理人员提高纳税意识。

国家税收政策在地区之间、行业之间存在一定的适用性差异，税法所允许的会计的处理方法也是不尽相同。企业加强税务的管理，要求管理的人员不仅要熟知各项税收的法规， 还要熟知《会计法》、会计准则和会计制度，从而促进企业财务管理水平的进一步提升。

3、企业内部产品结构调整和资源合理配置

通过加强企业税务管理，可以根据国家的各项税收优惠、鼓励政策和各税种的税率差异，进行合理的投资、筹资以及相关技术的改造。企业可以根据税收优惠政策，在投资和技术改造上尽可能选择国家鼓励购置的产品设备，最大程度享受税收优惠，实现企业内部产品结构调整和资源合理配置。

二、影响企业税务管理的内部因素

1、对税收风险管理的意识淡薄，不够进行重视

企业的决策层往往重视经营风险的管理，而对于税务管理，决策层往往将其归于财务部门计提和缴纳的职责，普遍认为只要不做假帐就不存在税收的风险，很少有人从战略层面考虑税收风险。

2、企业税务管理组织建设和税收风险内控机制不到位

主要表现为：未设置独立的税务管理机构或税务管理专职岗位，税务的管理职能主要由财务的人员兼职;没有建立独立完善的税收风险以及管理制度，只是在公司财务风险管理、财务内部控制等管理制度中作了简单规定，仅只简单涉及税收风险管理方面的几个条款。

3、税务沟通协调不够

由于涉税事项经办人员对税收政策掌握不全，对税务机关的征管方法或税务危机处理缺乏专业了解，在应对税务机关日常检查和税务稽查过程中，始终是处于被动的地位，不能及时提出合法合理反驳意见和妥善处理相关问题的建议，与税务机关之间的沟通往往难以达到预期的效果，无法化解自身税务危机。在重大涉税事项上，也是不会寻求税务机关的辅导和帮助的意识，一些本来可以预先化解的潜在的税务危机，也是因与税务的沟通和协调不够，而变成了现实的税收风险。

4、税收新政对涉税业务处理等提出了新要求

由于营业税是对营业额直接征税，核算的模式也会简单易懂。而增值税采用进项抵扣的核算模式，核算的难度较原来大幅的增加。“营改增”不仅改变了企业的整个涉税核算体系，同时还带来了开票系统、报税系统、认证抵扣、税款缴纳等操作方面的一系列新问题，营业税背景下的简易核算模式已远远不能适应增值税政策的相关要求，涉税业务的处理稍有不慎便会产生税收的风险。

以上就是关于“税收管理”的相关解读，王海英律师对此如下表示，不断变化的世界经济格局、纷繁复杂的商业经营模式、巨大的市场竞争压力和税务部门的 “互联网+”的税务征管方式，都给企业带来了非常突出的税收风险。风险贯穿于企业经营决策、战略规划、日常经营等各个环节，每一个环节出现微小问题都可能引发较大的税收法律风险，给企业也带来了巨大的经济和声誉损失。