企业如何减少应收帐款之财务人员的监管

　　一、定期对帐制度

公司的财务人员要形成定期对帐的制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，厂家要尤为重视：  

　　1、 产品结构为多品种、多规格；  

　　2、 产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同；  

　　3、 产品出现平调、退货、换货时；  

　　4、 经销商不能够按单对单（销售单据或发票）回款；  

　　5、 要主动拒绝用货款垫支其它款项（客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等）；  

　　以上情况会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。

二、及时通知销售人员协助

财务人员在得知对方公司有逾期货款时，先同对方公司对帐，如果对方公司迟迟不回复。此时，财务人员应当及时将相关情况通知销售人员，让销售人员及时同对方采购沟通，找出对方公司逾期还款的原因。

三、及时通知法务人员协助

当对方公司的逾期还款属于公司经营出现严重困难时，财务、销售人员应当及通知公司法务人员协助处理。对于有财产的公司应当及时进行财产保全并尽快提起诉讼，或同对方公司协商将设备作价送回公司以减少公司损失。