企业在纳税行为发生之前,在不违反相关法律规定的情况下,通过对纳税主体的经营活动或者是投资等行为,涉税事项进行实现安排好的谋划获得,接下来就让法律快车小编为大家带来什么是税务筹划的详细知识,一起来看看吧。

  一、什么是税务筹划

  税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。

什么是税务筹划

  二、税务筹划的注意事项

  (一)要增强税务筹划意识

  许多企业没有认识到税务筹划的重要性。进行税务筹划,筹划意识应先行。

  要注意的是在实际操作中,税务筹划与违规避税的界限并不明确,一旦操作不当,税务筹划就有可能转化为偷税漏税行为,这需要引起注意,一定要寻找专业的指导进行税务筹划,实现税务筹划的目标。

  (二)税务筹划要考虑各种成本

  税务筹划成本包括直接成本、间接成本、机会成本和风险成本,然后根据成本效益分析来综合考虑税务筹划方案的选择。

  其次,税务筹划要充分预计并时刻关注所依据税法或相关政策的调整变化,并据此相应调整税务筹划的策略和方法。

  无论什么类型的企业,税务筹划能很大程度上为企业减轻税收负担,但是要注意税务筹划的合法性、合理性,这是税务筹划有别于偷税、漏税所在。

  三、税务筹划包括哪些方面

  (一)避税筹划:是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既丌违法也丌合法,不纳税人丌尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即丌断地完善税法,填补空白,堵塞漏洞)。

  (二)节税筹划:是指纳税人在丌违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排,达到少缴税甚至丌缴税目的的行为。

  (三)规避“税收陷阱”:是指纳税人在经营活劢中,要注意丌要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。如《增值税暂行条例》规定:兼营丌同税率的货物或劳务,应分别核算,未分别核算的,从高适用增值税税率。如果人们对经营活劢丌进行事前的纳税筹划,就有可能掉进国家设置的“纳税陷阱”,从而增加企业的税收负担。

  (四)转嫁筹划:是指纳税人为了达到减轻税负的目的,通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

  (五)实现涉税零风险:是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,税款缴纳及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小可以忽略丌计的一种状态。这种状态的实现,虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处,但却能间接地获取一定的经济利益,而且这种状态的实现,更有利于企业的长远发展不规模扩大。

  以上是法律快车小编为大家介绍的关于什么是税务筹划的相关知识,我们知道企业进行税务筹划,需要以税务局以及国家财政局出台的政策为基础,从而制定税收筹划计划的。如果大家还有其他方面的问题,也可以来咨询法律快车。