段彪永

中小企业是建设现代化经济体系、推动经济高质量发展的重要基础，是扩大就业、改善民生的重要支撑。改善中小企业营商环境，保障中小企业公平参与市场竞争，维护中小企业合法权益，促进中小企业健康发展，发挥中小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，一直是党和国家关心和重视的问题。2003年1月1日，《中华人民共和国中小企业促进法》正式施行，这是我国第一部关于中小企业的专门法律，标志着我国促进中小企业发展开始走上规范化和法治化轨道。2017年9月1日，为加大对中小企业的支持力度，第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议对该法进行修订，并于2018年1月1日正式实施。修订后的中小企业促进法体现了党和国家进一步改善中小企业经营环境，促进中小企业健康发展的政策导向和决心。顺应趋势，云南曲直律师事务所（以下简称“曲直”）也成立了中小企业法律事务部，致力于为中小企业提供“找得到、信得过、用得起”的专业法律服务。经过多年的努力，曲直已经为上百家中小企业提供了常年法律顾问服务。随着法律服务的深入，我们发现中小企业最大的需求其实是法律咨询，而且典型法律问题高频出现。为解决中小企业痛点，沉淀和升级法律服务成果，笔者决定创立“中小企业普法专栏”，尝试用简单明了、通俗易懂的方式面向中小企业普法。普法专栏素材来源于中小企业日常经营中遇到的典型问题和真实案例，以案说法向中小企业展现其面临的法律风险和解决方案。曲直已与昆明市中小企业公共服务窗口平台达成合作，在其微信公众号及官网向全市中小企业推送普法内容。同时，云南省、临沧市、德宏州、曲靖市、保山市等中小企业公共服务窗口平台，多家产业园区、创业园区、孵化器、商会和协会也在其微信公众号转载中小企业普法专栏文章。经过4年的持续更新，中小企业普法专栏已积累200余篇原创文章。笔者精选了其中的100篇，归类和整理后汇编成书，内容分为公司治理篇、合同管理篇、劳动工伤篇及诉讼程序篇，以飨读者。本书无意于收纳法律问题的全面性和疑难性，而是关注法律问题的普遍性和操作性。本书文章的标题部分，以通俗的问题形式呈现，取材于中小企业经营者咨询的法律问题；案情简介部分，案例来源于法院或劳动争议仲裁的真实案例，向读者展现法律争议的真实场景及裁判观点；律师提示部分，笔者通过法律问题的分析和解读，对类案的整理和归纳，用最简明的方式向读者阐释法律问题，并给出倾向性意见或最优解决方案；法律规定部分，笔者整理了该法律问题涉及的主要法律依据，以便读者查阅和验证。“法律的生命不是逻辑，而是经验。”本书正是大众可读性与法律专业实践结合的一种尝试。可作为中小企业主或创业者的工具书，每篇文章都自成体系，尽量只聚焦于一个专业问题。笔者希望本书能帮助从业者提高法律意识，自助解决常见法律问题，防范大部分法律风险。“让法律服务触手可及”是曲直中小企业法律服务的光荣使命，也是曲直对中小企业的不变承诺！“曲则能伸心正则直”，曲直将不忘初心，在中小企业法律服务领域砥砺前行，勇攀高峰。笔者也将继续在中小企业法律服务领域精耕细作，与更多中小企业一起成长！公司治理篇1投资入股需要注意什么？2公务员投资入股是否合法？3个人承包经营公司是否合法？4企业营业执照被吊销有什么后果？5身份信息被冒用注册公司如何处理？6股东设立一人有限责任公司是否需要承担无限责任？7夫妻共同出资设立“夫妻店”公司有什么风险？8未经市场监督管理部门备案的公司章程有效吗？9股东会决议被冒名代签怎么办？10公司一直不分红怎么办？11“挂名”法定代表人有什么风险？12法定代表人无法辞职怎么办？13更换法定代表人需要代表多少表决权的股东通过？14公司可随意解除董事职务吗？15管理人员持有公司证照拒不归还怎么办？16高管擅自经营与任职公司同类型业务合法吗？17公司可以开除股东吗？18股东不想干了，可以要求退股退钱吗？19股东突然死亡，股权该怎么处理？20股东以个人账户收取公司款项有什么法律风险？21股东怠于清算是否要对公司债务承担责任？22股权转让需要公司股东会决议吗？23公司章程中约定“人走股留”是否有效？目录中小企业法律风险识别与防控24出资额与股权比例必须一致吗？25隐瞒未实缴出资事实，股权转让协议会被撤销吗？26认缴股东需对公司债务承担法律责任吗？27侵犯股东优先购买权的股权转让合同效力如何？28未实缴出资股东转让股权后，是否还要承担法律责任？29分公司签订合同，总公司需承担责任吗？30注销公司能逃避债务吗？合同管理篇31民事合同中约定罚款是否有效？32为偷逃税款签订的“阴阳合同”效力如何？33“私刻”企业公章有法律效力吗？34合同生效条件应为“签名盖章”还是“签名、盖章”？35生效法律文书必然产生物权变动效力吗？36解除合同应注意哪些问题？37购房合同解除，银行贷款仍要还吗？38自愿承担违约责任，可以任性违约吗？39货物质量有问题该怎么处理？40买方耍赖说没收到货怎么办？41购房定金一定退不回来吗？42如何才能保障承租人的续租权？43二房东转租房屋需要注意什么？44内部承包和挂靠的区别是什么？45您的合同需要确认合法有效吗？46起诉要求收款方开具发票，能否得到法院的支持？47约定先票后款，未开具发票时可否拒不付款？48仅有增值税发票能认定已支付货款吗？49挂靠方伪造印章对外签订合同，被挂靠方是否应承担法律责任？50民间借贷中陆续还的钱是还本还是付息？51借条和欠条有什么区别？52仅有转账流水可否主张不当得利返还？53出借人未按约定出借款项是否违约？54担保未约定保证期间有什么后果？55未办理抵押登记，债务人还需承担责任吗？56合同约定与抵押登记不一致时，应以哪个为准？57借款既有抵押又有保证，保证人能否要求处置抵押物后再承担责任？58审计结论能否作为项目结算依据？59介绍工程收取中介费合法吗？60招标人在招标过程中停止招标该如何承担责任？劳动工伤篇61什么是劳动争议“一裁终局”？62未备案登记的劳动合同是否有效？63分公司与员工签订的劳动合同效力如何？64未通知工会的劳动合同解除效力如何？65签订劳务合同能规避劳动关系法律风险吗？66已达退休年龄的进城务工人员与公司是否存在劳动关系？67现在还有“临时工”吗？68竞争上岗是否合法？69招聘条件等同于录用条件吗？70违法约定试用期的法律后果是什么？71试用期辞退员工需要注意什么？72公司能否对员工进行罚款？73岗位聘用制可以解决调岗难题吗？74员工“接私活”该如何处理？75员工侵占公司财物该如何处理？76报销款是不是工资？77您的年终奖发了吗？78带薪年休假过期作废吗？79能否辞退长期病休员工？80女职工产假期间工资如何发放？81企业为员工出具收入证明需要注意什么？82劳动合同期满终止，用人单位需要支付经济补偿吗？83企业经营困难可以停工放假吗？84委托代缴社会保险是否合法？85购买工伤保险后，工伤待遇的哪些费用仍需企业自己承担？86工伤中无法报销的医疗费应由谁承担？87职工第三人侵权赔偿和工伤可以双赔吗？88员工外派期间受伤，应由谁承担赔偿责任？89承包方承担工伤赔偿责任后可向包工头追偿吗？90签订一次性工伤赔偿协议后可反悔吗？诉讼程序篇91您的官司应该在哪个法院打？92打官司找不到被告怎么办？93打官司产生的律师费由谁承担？94偷拍偷录的材料能作为证据吗？95合同的复印件、传真件和扫描件有效吗？96什么是人民调解协议确认案件？97如何防止债务人在诉讼过程中转移财产？98公司银行账户资金被冻结该如何应对？99如何认定诉讼保全申请错误？100不服被列为失信被执行人的救济途径是什么？

你好，我是段律。今天，我们聊一聊如何为员工购买商业保险。为员工缴纳社会保险（工伤保险）是企业的法定义务，员工发生工伤，工伤基金可弥补企业需要支付给员工的大部分赔偿，但不是全部（详见：周二普法丨购买工伤保险后，工伤待遇的哪些费用仍需企业自己承担？）。很中小企业因运营成本支出，人员流动性等原因，不愿为员工缴纳社会保险；部分员工因想多拿到手工资或其他个人原因，不愿缴纳社会保险。如员工发生工伤，企业将面临巨工伤待遇赔偿。2023年度一次性工亡补助金全国统一标准为985660元，加之丧葬补助金、供养亲属抚恤金等费用，如员工发生工亡，企业损失将超过100万元。服务型、生产型、建筑施工等企业时常发生“断手、断脚”等轻微工伤，根据劳动能力鉴定的相关规定，只要骨折就构成伤残，企业将面临不低于10万元的赔偿。因此，您需要一份商业保险来化解用工风险。各类商业保险效用比较员工发生工伤时，市场上能进行赔付的的商业保险花样繁多。但因投保费用实惠，被保险人灵活变更等原因，企业通常购买一般的团体意外险、建筑工程团体意外险、安全生产责任险及雇主责任险四种商业保险。下面笔者为您对其内涵和优劣进行比较。1.一般意外伤害险意外伤害保险是以被保险人的身体利益为保险标的，以被保险人遭受意外伤害为保险事故，当被保险事故发生时，由保险人按合同给付保险金的人身保险。《保险法》三十九条规定：“投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人”，投保人（企业）不可能成为意外伤害保险的受益人。员工发生保险事故时，保险公司有义务直接向员工进行赔付。而工伤保险属于社会保险范畴，企业为员工参保社会保险系法定义务，具有法定强制性。两种不同性质的保险合同从不同侧面保障员工的合法权益，员工个人受到人身损害时，依法可以从企业处获得工伤赔偿，依保险合同可以从保险公司处获得商业保险金，两笔款项取得的依据不同，员工可获得“双重赔偿”，企业不能拿商业保险金折抵工伤赔偿。2.建设工程团体意外险1998年施行的《建筑法》第四十八条规定：“建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。”因此，建筑工程团体意外险是施工企业必须购买的一种人身保险，在一定程度上保障了建筑施工企业的利益。但《工伤保险条例》于2004年1月1日开始实施后，转移企业用工风险的作用已被社会保险所替代。2011年修正的《建筑法》第四十八条规定：“建筑施工企业应当依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费。鼓励企业为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。”建筑工程团体意外险不再具有强制性，只有鼓励性质，只能视为企业给员工的一种福利。既然如此，施工人员发生工伤时，员工仍可获得“双重赔偿”，建筑工程团体意外险不能减轻或免除企业工伤赔偿责任。当然，实务中也有支持保险金折抵企业工伤赔偿的案例，其基本观点是企业为施工人员购买建筑工程团体意外险的目的是为转嫁风险，而不是为了提高施工人员福利，应遵循“谁出资、谁获益”的原则，否则必然会打击到企业购买建筑工程团体意外险的积极性，最终损害的是施工人员的利益。3.安全生产责任险安全生产责任险是生产经营单位在发生生产安全事故以后对死亡、伤残者履行赔偿责任的保险，有利于增强安全生产意识，减轻企业或政府事后的赔偿或救助责任。根据《生产安全事故报告和调查处理条例》规定，最小的安全事故称为一般事故，指一次造成3人以下死亡，或者3人以上10人以下重伤，更大的安全事故条件要求更高，因此，前述标准以下的员工伤亡将得不到安全生产责任险的赔偿。另外，保险公司赔偿的前提是员工受伤事件被安全生产监督部门认定为安全责任事故，但被认定安全责任事故的，企业将面临行政罚款，甚至停产、停业整顿，这是得不偿失的！由此可见，安全生产责任险的功能并不是赔偿员工的工伤待遇，企业应该慎重选择。4.雇主责任险雇主责任险是指被保险人所雇佣的员工，在受雇过程中从事保险单所载明的与被保险人的业务有关的工作时，因遭受意外事故而受伤、残废或因患有与业务有关的职业性疾病，所致伤残或死亡，被保险人根据法律或雇佣合同，需负担医药费用及经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，由保险人在规定的赔偿限额内负责赔偿的一种保险。雇主责任险是一种代替责任险，当集投保人、被保险人于一身的雇主的雇员发生人身损害的保险事故时，由保险公司代替雇主承担损害赔偿责任，从而免除雇主亲自赔偿的责任（除非雇员发生人身损害的遭受的实际损失超出保险限额）。由此可见，雇主责任险可替代工伤赔偿责任，可减轻或者免除企业的赔偿责任。购买雇主责任险的两大理由1、团体意外险等保险为人身保险，受益人只能是员工个人或者其指定的人，不可能是企业。员工在拿到前述保险的保险金后，有权继续向企业要求工伤待遇赔偿，获得“双赔”。也就是说，前述保险不论赔偿多少都不属于企业，企业不能用前述保险保险金弥补企业赔偿员工的工伤待遇经济损失，而雇主责任险保险赔偿金则依法属于企业。2、不同的商业保险有着不同的伤残等级标准，通常团体意外险等保险的伤残等级要求较高。即同样的伤害程度，按照雇主责任险伤残标准认定为九级，但按照团体意外险伤残标准只能认定为十级（九级比十级严重，赔偿更多），甚至没有伤残等级，保险公司无需赔偿。如何购买雇主责任险？中小企业购买雇主责任险，旨在能够免除或者减轻自身的工伤赔偿责任。但是，雇主责任险毕竟是商业保险，保障程度必然和费率挂钩，如何选择是中小企业面临的难题。对此，小编曾写过《段律说法丨购买雇主责任险的“九大坑”》的文章，详述了购买雇主责任险的要点，感兴趣可移步查看。小编在此再提醒一个关键点：不要仅因保额高，价格低而购买保险！保额（保险金额）是指一个保险合同项下保险公司承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。雇主责任险中因工死亡或伤残赔偿、医疗费、误工费都分别有不同的保额。您千万不要错误理解为，在保额（比如100万）范围内，保险公司会全额进行赔偿，保额高赔偿自然就高。您在选择时，要特别注意各项目的免赔额，以及因工伤残的赔付比例。因工伤残赔付金额=保额×伤残赔偿比例，这样才是你最终的赔偿金额！《赔付比例表》示例如下：假设，保额都是100万，A公司十级伤残的赔偿比例为1%，B公司十级伤残的赔偿比例为8%，那么，A公司的伤残赔付金额为1万元，而B公司的伤残赔付金额为8万元。如何选择，一目了然。因工伤残赔付金额多少才够？根据《社会保险法》规定，工伤待遇如下：（1）治疗工伤的医疗费用和康复费用；（2）住院伙食补助费；（3）到统筹地区以外就医的交通食宿费；（4）安装配置伤残辅助器具所需费用；（5）生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费；（6）一次性伤残补助金，终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金和一次性伤残就业补助金；（7）一至六级伤残职工按月领取的伤残津贴；（8）治疗工伤期间的工资福利（误工费）；（9）因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金；（10）劳动能力鉴定费。大部分的工伤伤残等级为七级至十级，通常雇主责任险中的医疗费是足额的，而误工费、住院伙食补助费等费用项目金额都不大，因此，关键还是在于伤残赔偿。以昆明市工伤十级伤残为例。根据《工伤保险条例》和《云南省实施〈工伤保险条例〉办法》规定，十级伤残赔偿为：一次性伤残补助金为7个月的本人工资，一次性工伤医疗补助金为2个月统筹地区上年度职工月平均工资，一次性伤残就业补助金为7个月统筹地区上年度职工月平均工资。另外规定，“本人工资低于统筹地区职工平均工资60%的，按照统筹地区职工平均工资的60%计算”；2020年适用2019年上年度职工月平均工资标准计算相关费用，2019昆明市在岗职工年平均工资为94063元，月平均工资为7838.6元。因此，我们按照最低赔偿标准计算，工伤十级伤残的三种补助金为：7838.6×60%×7+7838.6×2+7838.6×7=103469.52元我们可以得出结论，员工治疗康复后，工伤十级伤残的三种补助金共计不应低于103469.52元，才能弥补企业应付给工伤员工的赔偿费用。如果要全面保障，我们应选择的雇主责任险，保额应为100万，十级赔付比例为10%。怎样选择性价比高的保险？相信，您根据以上分析，基本能理性选择雇主责任险了！您可以根据保额、赔付比例和医疗费三个关键要素，结合职业病、意外伤害等特殊要求，咨询各大保险公司，进行比较后，选择性价比高的保险产品。您可以让保险公司出具以下大致方案（以50万保额为例）：根据笔者的执业经验，有两种情形属于经常发生的非典型的员工工伤情形，而且不一定在保险公司的雇主责任险保险范围。因此，在购买商业保险时，请您务必确认如下两种情形是否属于保险范围？1、在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；2、在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的。希望能对您企业的发展带来帮助！

《中华人民共和国劳动合同法》自2007年6月29日公布，至今已十余年。随着社会的发展，劳动者权利意识的提高，企业不仅需要面对日益严峻的外部市场环境，内部人力资源合规管理也面临重大挑战，企业违法用工法律风险不断增加。笔者团队致力于企业人力资源法律风险评估、合规体系建设和专业落地指导，助力企业人力资源合规管理的规范化、精细化和流程化。旨在解决企业规章制度陈旧、缺乏操作性；企业HR缺乏专业知识、凭经验办事：企业处理劳动争议证据意识不足、缺乏专业指导等问题。本书分为劳动关系、在职管理、社会保险、辞职辞退及其他五部分，共收录案例一百个。通过对企业高发劳动争议法律问题的梳理，使企业HR或创业者对企业人力资源管理典型法律风险和解决方案产生具象认识。案例标题以问题形式呈现，取材于企业或劳动者经常咨询的法律问题。基本案情、裁判结果改编自人民法院或劳动人事争议仲裁院的真实案例，通过对劳动争议实务问题的加工演绎，向读者展现劳动争议的真实场景和裁判观点。律师提示对法律问题进行分析和解读，同时对类案进行整理和归纳，用最简明的方式向读者阐释法律问题，并给出倾向性意见或最优解决方案。法条链接整理法律问题涉及的主要法律文件，以便读者查阅和验证。文书链接整理律师团队在服务企业过程中常用的22个文书范本，供读者即学即用。本书是法律专业实践与大众可读性结合的有益尝试。每个案例自成体系、聚焦于一个专业问题，不仅可成为企业HR或非法律专业人士的工具书，也可作为青年律师及志愿从事人力资源管理人士的法律实务操作指南。为兼顾非法律专业人士的阅读习惯，增加本书的可读性，书中部分概念表述未做统一处理。同时，作者虽深耕专业但学识有限书中仍难免错漏，望读者给予批评和谅解。