2022企业债券发行条件是什么
导读:
一家规模大的公司一般会发行企业债券进行融资,因为发行企业债券融资规模大,成本稳定且期限较长,企业债券是企业融资非常好的工具。那么什么样的企业可以发行债券呢?企业债券 发行条件是什么?债券的发行方式有哪些?接下来由法律快车的小编带您了解。
一、发行条件
1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策;
2、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
3、经资信评级机构评级,债券信用级别良好;
4、公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定;
5、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息;
6、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。
二、发行主体
1、具独立法人地位的股份有限公司和有限责任公司;
2、股份有限公司净资产≥3000万人民币;
3、有限责任公司净资产≥
6000万人民币。三、债券发行方式
1、定向发行
定向发行,又被称为“私募发行”、“私下发行”,即面向特定投资者发行。一般由债券发行人与某些机构投资者,如人寿保险公司、养老基金、退休基金等直接洽谈发行条件和其他具体事务,属直接发行。
2、承购包销
承购包销,指发行人与由商业银行、证券公司等金融机构组成的承销团通过协商条件签订承购包销合同,由承销团分销拟发行债券的发行方式。
3、招标发行
招标发行,指通过招标方式确定债券承销商和发行条件的发行方式。按照国际惯例,根据标的物不同,招标发行可分为价格招标、收益率招标;根据中标规则不同,可分为荷兰式招标(单一价格中标)和美式招标(多种价格中标)。
不得发行条件
公司存在下列情形的不得发行公司债券:
前一次公开发行的公司债券尚未募足;
对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;
违反规定,改变公开募集公司债券所募资金的用途;
最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为;
本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;
严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
以上就是小编整理的关于企业债券
发行条件的有关知识,从上面的内容我们可以了解到发行企业债券的主体一定是达到了一定的资金要求的,而且必须是股份有限公司或是有限责任公司,债券发行的方式也多样,如果您对上面的内容还有疑问,可在线向律师咨询。责任编辑:小易
拓展阅读
声明:该作品系作者结合法律法规,政府官网及互联网相关知识整合,如若内容错误请通过【投诉】功能联系删除.
相关知识推荐
无论是新注册企业,还是变更后的企业,只要办理了税务登记,就必须按月进行税务申报。企业清算期间同样也需要按月进行税务申报,企业清算所得税申报表怎么填写?下面法律快
公司债券是指公司依照法定程序发行的,约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式,基于公司债券的发行,在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息
核心提示:开封市申请名称预先核准登记应提交核准申请书、指定代表或共同委托代理人的证明等,预先核准的企业名称应适用符合国家规范的汉字,符合国家对企业名称的禁止性规
股票在婚前取得的情况下,除另有约定外,不属于夫妻共同财产,而婚后取得的股票,除另有约定外,属于夫妻共同财产。即股票是否属于夫妻共同财产关键是要看该股票的取得时间
发起设立和募集设立的区别主要有以下几点1、概念不同;2、设立程序不同;3、股份认购方式不同等。发起设立是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司;募集设立是