备用金申请说明怎么写
导读:
公司企业在财务会计科目是,一般会设有备用金,用于零碎支出以及工作人员借款,有利于管理以及记账,那么在申请备用金的时候,申请说明到底如何写?接下来法律快车小编为大家进行备用金申请说明怎么写问题的解答,带着问题一起往下看。
(1)工作人员需临时借用备用金时,先到财务部索取“借款单”,财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”,一式三联,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经项目主管经理签字同意,再由财务负责人签字批准后,方可到财务部办事处办理借款手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续。
(2)借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”,填写好“报销单”的各项规定内容,并经主管经理审批后,再将“报销单”返回财务部,财务人员根据财务制度规定认真审核,审核无误后,办理报销手续。
(3)借款人办理报销手续时,财务人员应查阅“备用金”,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
1、备用金领用时:
借:其他应收款XX人
贷:现金
2、备用金收回现金
借:现金
贷:其他应收款XX人
3、备用金收回票据
借:应收票据
贷:其他应收款XX人
想要进行备用金支出,通常需要提前申请或者事后报销。报销时,需要将发票送到出纳的手中,出纳再统一整理进行冲账抵消。要是想提前支出备用金,需要填制“备用金借款单”,经过审批后可支取备用金。当然事后仍需要取回发票交给出纳人员。
需要注意的是,正常企业的备用金有支出限额,也就是支出备用金申请一旦超出了规定金额,出纳是有权拒绝的。当然了,如果遇到特殊情形,申请者可以让企业部门领导核准再进行支出。
以上便是小编为大家整理关于备用金申请说明怎么写问题的详细解答,通过以上内容我们可以知道,公司备用金的申请说明是如何写的,以及收回的会计分录是怎样的,也要注意备用金的支出方式,如果您还有其他疑问,欢迎咨询本网站专业律师。
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