财务审批制度及流程是怎样的
导读：
财务审批制度及流程分别是：首先财务审批制度是要根据《会计法》及《会计基础工作规范》并结合公司的实际情况来制定的，该制度应该要确保财务支出的合理化和规范化，从而进一步提高效率。而其审批流程为：申请报销人员要先填好报销申请单，然后让部门经理审批并签字，再到财务主管审核，最后还要经过公司总经理审批。
财务审批制度是根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》结合实际情况，制定的财务审批制度。确保财务支出、报销工作的合理化、规范化，并提高工作效率。财务审批流程是填制报销申请单-部门负责人审批、确认签字-财务主管审核-公司总经理审批-出纳复核并履行付款。
1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。
2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借款单》;联同《费用申请单》由财务部审核，财务部长审批后办理借款。
3、差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审批,并总经理审批后办理预借现金。
4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。
5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。
6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。
1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。
2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。
3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。
以上就是关于财务审批制度及流程是怎样的相关知识，对于公司的员工来讲，尤其是财务人员要多了解一下审批的制度和流程，这样对于自己的工作也是有帮助的，如果大家有不太明白的建议可以咨询一下法律快车的律师，有专业的律师为大家指导。
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引用法条
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