公积金全攻略:高收入白领的公积金避税策略
导读:
(工资薪金净所得 - 个人所得税免征额)× 个人所得税税率 - 速算扣除数
这对王先生来说是每月一笔固定且不小的“损失”。王先生的朋友张先生是税收筹划方面的专家,得知王先生希望通过合理的手段降低个人所得税的支出,张先生推荐王先生利用住房公积金来进行合理的避税。
根据个人所得税有关规定,每月所交纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。同时,根据公积金管理办法,职工是可以交纳补充公积金的,补充公积金额度最多可交至职工公积金缴存基数的30%。也就是说,如果王先生公积金缴存基数为10000元,则王先生可自己缴存补充公积金3000元,这样王先生每月交纳个人所得税变为865元,节省了600元。
王先生避税前后的个人所得对比: 个人税后所得
避税前8535元
避税后9135元
差额600元
提语
每月所交纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。
提语
根据公积金管理办法,职工是可以交纳补充公积金的,补充公积金额度最多可交至职工公积金缴存基数的30%。
张先生同时强调,利用个人交纳补充公积金进行避税时有两个问题需要注意。王先生所在单位开立了个人补充公积金账户,该问题需由王先生所在单位解决;王先生每月交纳的补充公积金虽然避税,但不能随便支取,固化了个人资产。
针对第二个问题,张先生提供了3种方案:
1. 将公积金存放在账户中不支取。由于该部分资金避开了个人所得税,实际上相当于已获得20%的收益,同时资金存放在公积金账户中可享受存款利息(目前为一年定期存款利息1.98%),整体算来,收益不菲。
2. 利用公积金进行贷款购置房产,这样可盘活公积金账户中的资金,同时还可享受公积金贷款的优惠利率。但是要注意,利用公积金贷款尽可能让每月还款额同每月公积金缴存额对应,如每月还款额低于每月公积金缴存额,则公积金账户中剩余的资金是无法取出的。
3. 利用商业按揭贷款购置房产。利用商业按揭贷款虽然比公积金贷款利息高,但进行商业按揭贷款后,可随时支取公积金账户的资金,这样便盘活了公积金账户中的资金。尤其像王先生这样的高收入白领人士,每月所缴公积金的金额较大,通过按揭贷款将每月还款额以外的资金盘活后,可以进行其它方面的投资,获得其它的投资收益。
谢津
来源:大众理财顾问
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