邓春来律师

企业在发展过程中，或多或少会遇到各类涉法问题，一般的民事诉讼乃至行政处罚都不至于让企业“创深痛巨”，而一旦涉及刑事犯罪，轻则“伤筋动骨”，重则“倾家荡产”。由此，企业刑事合规，越来越受到更多企业家的重视和关注。

“合规”是指企业要遵守一切法律、法规、部门规章以及一切有约束力的规范性文件，广义的“合规”还包括要遵守商业道德规范。而“刑事合规”，简而言之，就是规避因企业或企业员工（包括企业家）的犯罪行为给企业带来的刑事责任及风险。毕竟，刑事责任是最严厉的法律责任，没有之一。

刑事合规理应成为企业合规体系中的重中之重，根据我国刑法典及刑法修正案，企业或企业员工可以构成以下六大类犯罪：一是职务类犯罪，包括职务侵占罪、挪用资金罪、非国家工作人员受贿罪、行贿罪等；二是资金类犯罪，包括合同诈骗罪、贷款诈骗罪、非法吸收公众存款罪、票据诈骗罪、集资诈骗罪、信用证诈骗罪、骗取贷款罪、高利转贷罪等；三是经营类犯罪、非法经营罪、走私类犯罪、强迫交易罪、生产销售伪劣商品罪、内幕交易罪、擅自发行股票罪、操纵证券交易价格罪组织、领导传销罪等；四是涉税类犯罪，包括逃税罪、虚开增值税专用发票罪、非法购买增值税专用发票罪、非法出售增值税专用发票罪、骗取出口退税罪等，五是注册资金类犯罪，包括（特定企业的）虚报注册资本罪、抽逃出资罪、虚假出资罪等，六是知识产权类犯罪，包括销售假冒注册商标商品罪、侵犯商业秘密罪等。

律师刑事合规业务既是企业合规业务的重要组成部分，也是刑事辩护业务的拓展和延伸。刑辩律师通过事前合规、事中合规和事后合规为企业提供刑事合规法律服务，其中，事前合规重为重要。

律师事前合规业务是指在没有遇到具体法律风险的前提下，由刑事律师为企业提供常态化的日常性合规法律服务，如审查企业的重大经营决策、完善规章制度、审查重大商事合同的刑事法律风险、提供刑事合规咨询、意见书以及授课、引导和促使员工遵守刑事法律法规，构建良好的刑事合规文化。

律师事中合规业务是指在特定案件、特定罪名、特定问题的刑事风险即将爆发时，刑事律师诊断刑事法律风险，提供阻却、防范和应对方案。

律师事后合规业务是指刑事调查已经启动，由刑事律师帮助企业区分单位犯罪还是个人犯罪，了解涉案人所涉嫌的罪名及其量刑，收集和保全涉案人无罪或罪轻的证据，并努力将涉嫌犯罪的事实对企业的影响降到最低。

正如“防火重于灭火”的口号，刑事合规即是对企业刑事法律风险的有效预防，让企业和企业家离刑事审判法庭上的被告席越来越远。