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房产转让税费

房产转让税费

发布时间 :2019-01-07 15:18浏览量 : 147
转让房产,就是将属于自己的房子通过买卖、赠与或者其他方式,转移给别人的一种行为。转让房产根据购房者选择的转让方式不同,缴纳的相关税费也是有所差别的。那么,房产转让税费是多少?
  •   房价的走势、房产的购买一直是大家热衷讨论的话题,为了子女的生活考虑,父母通常会将房子赠与子女,实践生活中也常发生房产再次转让的事情。房产过户的形式有哪些?赠与房产再转让税费是多少?房产再转让有什么注意事项?

      一、房产过户的形式有哪些?

      1、房屋买卖:二手房,是相对开发商的新商品房而言的,是房地产产权交易二级市场的俗称,这其中包括包括个人商品房、允许上市交易的老公房,房改房、拆迁房、自建房、经济适用房、限价房等。

      2、房产赠与:指的是房屋所有人将房屋所有权无偿赠给他人的行为。房产赠与有2种类型,直系亲属赠与和非直系亲属赠与,且税费不一致。根据我国的法律法规,房屋赠与当事人必须到房地产交易管理部门提交房屋所有权证,赠与合同等书面证件,并正式办理房屋所有权变更登记手续,此时,房产赠与行为才具有法律效力。

      3、房产继承是指按照《继承法》的规定,是指按照法定程序把被继承人遗留房屋所有权及其土地使用权转移归继承人所有的一种法律行为。房产继承,是所有权及使用权继受取得方式的一种。

      二、赠与房产再转让税费是多少?

      赠与的方式简单便捷,直系亲属之间的赠与只需缴纳印花税和契税,费用不多。其中最主要的就是契税,为房屋估价的3%,也就是市场价的3%,如果考虑将房产留作自己居住或出租,可以采用此方式。根据《财政部、国家税务总局、建设部关于个人住房所得征收个人所得税有关问题的通知》规定,只要是满5年并且是家庭唯一生活用房,不管是继承还是赠与获得房产,再出售时都可以免征个人所得税。一方面,对于直系亲属间赠与房产再出售,按规定交个税(全额的1%或差额的20%)、营业税;另一方面,对于非直系亲属间赠与房产的再出售,需缴纳差额20%的个税。

      三、房产再转让有什么注意事项?

      1、个人受赠不动产再次出售缴纳个人所得税时,可能会因房产所在地不同产生实际税负不一的情况。

      2、判定房产交易是否满五年时,对于直系亲属赠与方式所取得的住房,以原购房时间连续计算,非直系亲属方式取得的住房以本次领证时间计算。

      以上就是法律快车小编为您介绍的有关“赠与房产再转让税费”的法律内容,赠与、继承、买卖都是房产在市场流通的主要方式,大家需明晰房产再转让的相关税费,计算成本效益,以便选择最合适的方式进行交易。如果还有其他法律问题,欢迎咨询法律快车。

     
  •   一个公司设立到注销,需要经过许多程序,公司的设立是指公司的产生,公司的注销就是一个公司的灭亡,那么一个公司注销时需要办理哪些事情呢?公司注销房产转让税费就是其中之一,那么公司注销房产转让税费是怎样的? 

      一、为什么会有公司注销房产转让税费?

      企业房产税是以企业房屋和收入为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,向产权所有人征收的一种财产税。注销公司时之所以需要交公司注销房产转让税费,是因为公司成立的时候,租用了房屋来生产或经营,签订了房屋租赁协议,即使是自己的房子,用于经营了,也需要缴纳,并且是按年征税,分期缴纳的。

      二、公司注销房产转让税费如何计算?

      1、按房产原值一次减除10%~30%后的余值计算。

      计算公式:年应纳税额=房产账面原值×(1-10%至30%)×1.2%

      2、按租金收入计算

      其计算公式为:年应纳税额=年租金收入×适用税率(12%)

      以上房产税如何计算方法是按年计征的,如分期缴纳,比如按半年缴纳,则以年应纳税额除以2;按季缴纳,则以年应纳税额除以4;按月缴纳,则以年应纳税额除以12。

      三、公司注销房产转让税费何时缴纳?

      1、纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之日起,缴纳房产税;

      2、税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之日起,缴纳房产税;

      3、纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税;

      身为中华人民共和国的公民,缴纳税费是我们的责任和义务,也是我们作为中国人的一份光荣,相信大家通过对这篇文章的阅读,能对公司注销房产转让税费有更加深层次的了解,如果还有什么问题,欢迎大家咨询。

     
  •   我们都知道,在我们国家。要想进行房地产的交易的时候,是需要向国家缴纳一定的税款的。我们在一些时候,可能会遇到要进行企业的房产转让的情况。在这些情况下,我们需要缴纳哪些税费呢?企业房产转让税费是怎样的?

      一、企业房产转让税费

      企业房产过户费用是很多公司需要支付的一种费用。其中包含房屋所有权登记费、契税3%、个人所得税1%以及手续费。下面为大家讲讲企业房产过户费用是怎么计算的。公司产权的房屋不管年限,不管类型,公司房产过户双方都需要交税的,公司房产过户税费包括公司需交税和个人需交税两部分,分别是:

      公司需交税:

      1、营业税:(评估价-原价)*5.5%。

      2、土地增值税:(评估价-原价)*30%至60%。(注:此点税率为四级累进,按差价越大 税率越高,税率分别是30%、40%、50%、60%)

      买方需交税:

      1、契税:评估价*3%。

      双方需交税:各一仟左右。包括:登记费、房产证工本费、印花税等。

      备注:公司房产过户给个人是没有减免政策的,只有做买卖形式是交税最少的交易方式。

      二、房产转让纠纷怎么解决

      房产纠纷是一种较为普遍的民事纠纷,它是指关于房屋和土地的权益争议。一旦发生房地产纠纷,公民可以选择以下三种途径予以解决:

      1、调解。即在第三者的主持下,纠纷当事人经过自愿协商,排除争端,达成和解。我国在基层群众性组织村民委员会和居民委员会都设立了人民调解委员会,专门进行民间纠纷调解,包括房地产纠纷的调解。

      2、仲裁。房地产纠纷发生后,公民可以提请仲裁机关居中判明事实,分清责任,依法作出裁决。仲裁是一种准司法活动,其裁决具有法律效力,当事人必须执行。

      3、诉讼。即依法向人民法院提起诉讼,以解决房地产纠纷。

      三、企业房产过户流程

      首先要签订房地产买卖合同(到当地的房地产交易核心去签订),将双方约定好的条件写在里面,比如怎么付款,分几次付款,一般是签了买卖合同后先首付3成,然后去过户,过户当日付6成,拿到房产证后支付较后的1成。

      以上就是法律快车小编为大家带来的企业房产转让税费的相关内容。当我们进行房产转让的时候,一定要签订一个规范的合同,避免出现纠纷的情况。如果你还有更多的法律问题,欢迎咨询法律快车的相关律师,他们会为你做出专业的解答。

     
  •   这几年的房地产可谓是非常疯狂了,国家因此还出台了相关的限购政策,也有些人在购房时资金不足与亲戚朋友合买一套房子,并按照出资比例来确定房产份额,到后来又想将这些份额出手,那么房产份额转让税费计算的方法是什么呢?

      一、按份共有房产的产生原因

      1、联合盖建。二人或二人以上,根据约定,按一定比例,共同出资、出物、出力依法兴建房屋。或者一方出资、出物、他方出力,或者一方出资,他方出力,共同出物等,房屋建成之后,按照事前商定比例分配。

      2、合资购买。共有人按出资比例分享房屋的所有权。

      3、共同继承。遗产中的某些房屋,既不能分给一人,又不能实行分割分配时,只能将房屋分成若干份由各继承人按份继承,从而在他们之间形成了按份共有房产。它可以是等份,也可以是不等份,但各人分得的份额是明确的。遗产分割前的共有关系是共同共有关系。

      4、共同受赠。指多人共同接受赠与或遗赠房屋。以上按份共有房产不同于共同共有房产,办案中务必分别处理。

      二、房产按份共有内部转让是如何的

      共有房产转移到某一人名下,可以通过买卖或者赠与的方式。

      1、办理赠与登记,申请人需要提交不动产登记申请表、房地产权证(不动产权证)、赠与公证(或合同)、析产协议(赠与内容涉及析产的)、身份证明(含亲属关系证明)、免(纳)税证明、房地产测绘附图等资料到房屋所在地登记机构申请。值得注意的是,直系亲属之间的赠与需缴纳产权登记费和契税,契税按房产份额来计算,还可能产生房产评估费和公证费。

      2、办理二手(存量房)转移登记,买卖双方应提交不动产登记申请表、房地产权证(不动产权证)、房地产买卖合同、身份证明文件、完税或免税证明、房地产测绘附图等资料到房屋所在地登记机构申请。

      三、房产份额转让税费计算

      个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。房屋共有人在出售自有住房的应纳税所得额按照个人所得税法的有关规定确定,应纳税所得额计算公式为:

      应纳个人所得税税额=应纳税所得额×20%

      应纳税所得额=房产转让收入额-房产原值-合理费用

      如果纳税人不能准确提供房产原值和有关税费凭证,无法确定房产原值时,税务机关可以综合考虑该项房产的坐落地、建造时间、当地房价、面积等因素,按房产转让收入额的一定比例核定征收个人所得税。例如,目前有些地方税务机关对这种情况按照房产转让收入额的1-3%核定征收个人所得税。例如夫妻婚前按出资额(30%和70%)共有的房产即按份共有房产在婚后欲转变为共同共有房产,办理权属转移登记时,可将房产的30%按变更登记收费,20%按转移登记收费。

      大家现在对自己的房产还是非常看重的,在转让共有房产时也十分关心税费的问题,其实不论是按份共有想要变为共同共有还是想要转让份额,这部分所收的税款都会要比整体转让时低。以上就是“房产份额转让税费计算”的全部内容,希望对大家有帮助,谢谢阅读。

     
  •   说起不动产,我们第一个想到的就是房产,最热衷谈论的就是房价的走势、该不该买房、何时买房等话题,其实进行不动产规划时税收问题也是一笔大费用呢。那么房产转让缴纳的税费具体多少?房产转让的程序是怎样的?

      一、房产转让缴纳的税费具体多少

      买家需分担费用:

      1、契税:成交价或评估价(高者)×1.5% (商用用房,二次购房或大于144平米的税率为3%)

      2、交易服务费:建筑面积(平方米)×3元

      3、交易印花税:成交价或评估价(高者)×0.05%

      4、产权转移登记费:50元(每增加1人加10元,买家为单位的80元)

      卖家需分担费用:

      1、交易服务费:建筑面积(平方米)×3元

      2、交易印花税:成交价或评估价(高者)×0.05%

      3、土地出让金:成交价或评估价(高者)×1%

      4、解困房:成交价或评估价(高者)×1%

      5、商品房:土地出让金按基准地价× 3% × 未交土地出让金的建筑面积

      6、分摊费用:成交价/总面积×分摊面积×10%(10楼以下)成交价/总面积×分摊面积×20%(10楼以上)

      7、个人所得税:成交价或评估价(高者)×1%(房改房自用满五年,且是生活用房的免征)

      8、营业税及附加税:成交价或评估价(高者)×5.5% (房产证或购买时契税完税证未满两年)

      二、房产转让的程序是怎样的

      1、签订书面转让合同;

      2、签订合同后30日内持房地产权属证书、当事人的合法证明,转让合同等有关文件向房地产所在地的房管部门提出申请,并申报成交价格;

      3、房管部门对提供的有关文件进行审查,并在15日内做出是否受理申请的书面答复;

      4、房管部门核审申报的成交价格,并根据需要对转让的房地产进行现场查勘和评估;e。房地产转让当事人,按照规定缴纳有关税费;

      5、房地产管理部门核发过户单;

      6、当事人凭过户单办理产权过户手续,领取房地产权属证书。

      三、房产转让协议书怎么写

      房产转让协议书

      双方当事人:

      房产转让方(以下简称甲方): _____

      工作单位: _____

      住址: _____

      身份证号: _____

      房产受让方(以下简称乙方):_____

      工作单位: _____

      住址: _____

      身份证号:_____

      经自愿协商达成一致,甲方将自己合法拥有的一套房产转让给乙方,双方就房产转让相关事宜达成以下合同协议书条款,以资共同遵守:

      第一条 转让房产的基本情况

      转让房屋(以下简称该房屋)位于_____,房屋结构为 _____ ,建筑面积 _____平方米(包括卧室、客厅、卫生间、厨房、阳台、及其附属设施),实际使用面积 _____ 平方米。

      第二条 转让价格

      双方商定该房产转让价格为(人民币) _____ 元整,大写(人民币) _____ 。

      第三条 付款方式

      双方一致同意购房款由乙方分期支付。在甲方向乙方交付房屋全部钥匙同时,乙方应支付购房款 _____ 元(大写 _____);剩余房款 _____元(大写 _____)在甲方将房屋产权证办理到乙方名下后,在交付乙方房产证同时由乙方全部支付。甲方在收款时应向乙方出具收据。

      第四条 房屋交付

      甲方应于本合同协议书生效之日起 _____日内,将上述房屋的全部钥匙交付乙方,并在双方在场的情况下由乙方对房屋进行验收,乙方如无任何异议,视为该房产情况符合本合同约定,甲方完成房屋交付,上述房屋的占有、使用、收益、处分权归乙方行使。

      第五条 房屋过户

      房屋交付乙方后,甲方应当在 _____时间内办理该房屋的过户手续,将该房屋的产权证办理到乙方名下,办理产权证相关费用由甲方承担。

      第六条 甲方的承诺保证

      甲方保证自己对该转让房屋拥有处分权,转让该房屋不存在法律上的障碍。

      甲方保证该转让房产不涉及第三方的权利,本合同签订前该房屋集资、购房款、天然气管道安装费、壁挂炉安装费用、物业管理费及其他应当交纳的费用已全部交清,如有尚未交纳或拖欠的费用,由甲方全部承担。

      第七条 违约责任。

      甲方违反本合同约定,未能在约定时间内交付上述房屋的,每逾期一日,甲方应按乙方已付购房款的_____承担违约责任;逾期超过三个月时,乙方有权单方解除本合同,甲方应承担全部购房款_____%的违约金。

      乙方违反本合同约定,未能在约定时间内支付约定的购房款,每逾期一日,甲方按应付购房款的_____计算滞纳金,逾期超过_____个月时,甲方有权单方解除本合同,乙方应承担全部购房款_____%的违约金。

      第八条 本合同未尽事宜,由双方另行协商,并签订补充协议书,补充协议书和本合同具有同等法律效力。

      第九条 本合同在履行过程中发生争议,由双方协商解决。协商不成时,甲、乙双方同意由 _____仲裁委员会仲裁。

      第十条 本合同自甲、乙双方签字之日起生效。

      第十一条 本合同一式二份,甲、乙双方各执一份,具有同等效力。

      甲方:

      乙方:

      ___年___月___日

      以上就是法律快车小编为大家整理介绍的关于“房产转让缴纳的税费具体多少”等相关法律知识。法律快车小编提醒一下大家,并不是所有的人都有房产转让权,对于将要进行房产转让的人最好还是签订协议保证自己的权利哦。如果你还有其他的法律问题,欢迎咨询法律快车,我们会有专业的律师为您提供帮助。

     
  •   我国是一个纳税大国,处理很多事情都需要缴纳一定数目的税费。居民也需要积极的配合政府社会工作,积极按时按量的缴纳相关税费。否则政府的税收将变成一个巨大的财政问题,个人房产转让税费有哪些

      一、个人房产转让税费有哪些

      买方需交纳的税费如下: (交易价以房管部门的标准为准)

      契税:交易价*1.5%(个人普通住宅);

      其他:交易价*3%(包括总建筑面积超过144平方米的住宅或商铺,写字楼等。

      交易手续费:交易面积*3元每平方米

      交易印花税:交易价*0.05% 产权登记费:个人:50元每人(每加一个增加10元);单位:80元每宗 工本印花税费:5元一证

      卖方需交纳的税费如下: (交易价以房管部门的标准为准)

      交易服务费:建筑面积*3元每平方米 交易印花税:交易价*0.05%

      土地出让金:按房管部门规定(房改房:交易价*1%)

      房改房补分摊:套内面积*10.68%=x(分摊面积) 套内面积+分摊面积、交易价*10%

      个人所得税:据实征收:(成交价全额-房产原值-合理费用)*20%

      核定征收:住宅为转收入的1%,非住宅为转让收入的1.5%

      营业税:(购入未满五年)转让收入*5.5%(个人住宅五年内) 其他(转让收入-上手发票)*5.5%

      土地增值税:按税务部门规定

      涂消抵押查册费:一般90元每宗

      二、计算方法

      卖方:①印花税--0.05%,②营业税--5.5%(个人购买住房不满2年的普通住房),③个人所得税(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20%

      买方:①契税--1.5%(普通住宅享受1.5%的优惠税率,即住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房)--3%(非普通住宅按3%税率征收契税),②印花税--0.05%

      为让大家更清楚所需交纳的税费情况,特举例说明:

      甲购买了一套70平米的房子,假设房屋原值为48万,以65万元出售给乙。那么

      (一)甲转让房屋需要交纳的税费为:

      印花税=成交额×0.05%=65万×0.05%=325元

      增值税=成交额×5.5%=65万×5.5%=35750元

      根据规定:如果不能提供房屋原值的,将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额;能提供完整资料的,按应缴个税额的20%计算。那么,就该套房屋而言,其个税将会有两种算法:

      ①按照20%征税:(商品房及其他住房合理费用为:最高扣除限额为房屋原值的10%。)

      个税=(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20% =(65-48-3.575-0.0325-4.8)×20%万=17185元

      ②按照1%征税:

      个税=住房转让收入×1%=65万×1%=6500元

      如果按20%征收个税,那么,甲所需交纳的税费总额为53260元;如果按1%征收个税,那么,甲所需交纳的税费总额为42575元。

      (二)乙购买房屋需要交纳的税费为:

      由于该套房屋符合普通住宅条件,因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

      契税=成交额×1.5%=65万×1.5%=9750元

      印花税=成交额×0.05%=65万×0.05%=325元

      乙所需交纳的税费总额为10075元。

      通过法律快车小编的介绍,我们知道了个人房产转让税费有哪些?根据我国法律规定,个人房产转让税费包括,契税,交易手续费,交易印花税,以及交易服务费,房屋出让金房,个人所得税,核定征税,营业税以及土地增值税等等,以上就是法律快车小编的回答,感谢您的阅读。

     
  •   一个公司不仅在公司经营业务的过程中需要缴纳税款,处分公司的财产也需要缴纳税款。大家都知道,一个公民卖房是要交税的,公司转让它产权下的房屋也是需要缴税的。那么,公司转让房产需要交多少税费?要交哪些税呢?

      一、增值税:(本次合同价-买入价)/1.05*5%

      增值税附加:(本次合同价-买入价)/1.05*0.65%

      二、土地增值税=增值额*税率-扣除合计*速算扣除系数

      扣除合计:买入价格+买入交易手续费+买入契税+城建税及附加+本次印花税+评估费+折旧+中介费

      增值额:卖出-增值税-(扣除合计)

      折旧=买入价格*5%*年限

      增值率=增值额/扣除合计

      土地增值税的算法同非居民企业一致

      三、预提所得税:(本次合同价-买入价)*10%(境外公司)

      四、房产税:买入价*80%*1.2%*年限(超级容易忽视:持有期间每年缴纳,若未缴纳,出售时需连同滞纳金一并缴纳)

      五、印花税:本次合同价*万分之五

      六、评估费:千分之3

      七、小提示:

      (一)由于房屋产权是公司,与一般意义上的房东不同,原则上客户的房款一定要直接入公司账户

      (二)不能参与资金监管

      (三)境外公司的一整套材料必须经过公证

      (四)境内公司的委托书不需要公证

      以上就是关于公司转让房产需要交的税费的问题的详细介绍,需要交增值税、印花税、房产税、所得税等。依法缴税是每个公民和法人的义务,法律快车小编提醒一定要严格遵守这项义务。更多关于公司转让房产缴税的问题,可以在法律快车网站上咨询专业律师。

     
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