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承兑汇票贴现率怎么算

承兑汇票贴现率怎么算

发布时间 :2018-09-21 17:18浏览量 : 263
承兑汇票贴现率:贴现计算公式(设年贴现率为x%,月贴现率为y%)。如果按照月利率计算,则贴现计算公式为:汇票面值-汇票面值×月贴现率y%×贴现日至汇票到期日的月数。部分银行是按照天数来计算的,贴现计算公式为:汇票面值-汇票面值×年贴现率x%×(贴现日-承兑汇票到期日)的天数/360。
  •   行业不同,模式不同,成本不同的承兑汇票在很多行业已经成为替代现金的支付手段,那承兑汇票贴现率怎么算呢?银行承兑汇票贴现率如何计算?商业承兑汇票贴现率是多少?

      一、承兑汇票贴现率怎么算

      贴现计算公式(设年贴现率为x%,月贴现率为y%)。

      如果按照月利率计算,则贴现计算公式为:汇票面值-汇票面值×月贴现率y%×贴现日至汇票到期日的月数。

      部分银行是按照天数来计算的,贴现计算公式为:汇票面值-汇票面值×年贴现率x%×(贴现日-承兑汇票到期日)的天数/360。

      承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中,售货人为了向购货人索取货款而签发汇票,并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”,经银行承兑的称“银行承兑汇票”。

      二、银行承兑汇票贴现率如何计算

      票据贴现利息的计算分两种情况:

      1、不带息票据贴现

      贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

      2、带息票据的贴现

      贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

      贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

      贴现利息公式,用公式表示即为:

      贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率

      日贴现率=月贴现率÷30

      实际付款金额=票面金额-贴现利息

      注意:年利率折算成日利率时一年天数一般按360天计算,故要除以360。故你的计算应以100000×6.03%×146/360=2445.77(元)为准。

      三、商业承兑汇票贴现率是多少

      1、商业承兑汇票贴现是指持票人将其合法持有的商业承兑汇票转让给本行,本行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的票据融资行为。

      2、所谓承兑,是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为,通俗地讲,就是它承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。商业汇票按其承兑人的不同,可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是指由收款人签发,经付款人承兑,或者由付款人签发并承兑的汇票;银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的汇票。

      3、利率:

      票面金额×贴现率(月利率)×贴现日到票据到期日的实际天数(外地的票加3天)÷30

      贴现率各行都不同,需要询问各行信贷或者票据人员。

     
  •   如今在双方当事人履行约定之前提前缴纳保证金是比较常见的方式了,承兑汇票保证金同样如此。那么,承兑汇票保证金比例为多少呢?我相信你一定会对这些问题产生浓厚的兴趣。

      一、承兑汇票保证金比例为多少

      差额承兑汇票是指通过银行开出的承兑汇票的金额,和银行实收保证金金额有差额(即非100%保证金额度)。如存入银行400元,开出1000元银行承兑汇票。由于一般来说BAD(银行承兑汇票)代表银行信用,那么对于企业而言其实是一种杠杆效应。

      企业申请开立银行承兑汇票,需要提供一定比例的银行承兑汇票保证金,这也是银行吸收存款的一种常见方式。银行承兑汇票保证金比例根据客户信用等级的不同而由较大差异。

      因各个银行信用评级不同,名称也不尽相同。在这里,我们按常见的划分标准,分为A、B、C、D四类。

      开立银行承兑汇票收取银行承兑汇票保证金比例,或要求承兑申请人提供现金类资产(存单和国债)担保的比例原则为:

      A类客户可由分行自行确定最低比例要求;B类客户(含B类)不低于30%;C类、D类客户在符合银行授信准入标准的前提下分别不低于60%、90%,且C类、D类客户的承兑授信敞口部分,要求提供足额、有效的担保。

      暂不评级的客户按照100%银行承兑汇票保证金收取,有的银行规定不得用存单、国债和银行承兑汇票质押等方式替代,有的则可以。 承兑申请人应在承兑行开立保证金账户,于承兑授信发放审核前按承兑协议约定比例足额存入保证金。保证金用于承兑汇票到期日支付票款,承兑汇票未到期,不得提前支取。

      二、申请人需要提供的资料

      1、通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、验资报告、税务登记证;

      2、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;

      3、申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;

      4、我行要求的其他资料。

      三、承兑汇票作用

      商业承兑汇票的作用:商业承兑汇票的运用在社会经济活动中具有重要作用,使商业信用票据化和商业信用的表现形式规范化、科学化,有利于加强宏观调控,完善票据市场的功能。 [6]

      银行承兑汇票的作用:由于银行承兑汇票业务是在银行结算业务基础上发展的、是以真实的商品交易为基础的银行信用活动,是银行信用对商业信用的发展和补充,因此,对于建立全国统一的票据市场,完善社会主义市场经济体制,对于增强银行服务功能,扩大商业银行的信用活动范围,对于促进卖方企业的商品销售,降低买方企业的经营成本,都具有积极的作用。银行承兑汇票在国民经济中的作用可以弥补商业信用的不足,防止因企业拖欠货款而形成“三角债”,有利于促进商品流通,加速社会资金的循环和周转等。

      四、风险防范

      风险防范措施:根据“效益性、安全性和流动性”原则,严格按规定审查承兑或者贴现申请人的资格、资信与经营状况。并且按规定对申请办理银行承兑汇票的客户收取合理的保证金,落实相应的担保措施。

      会计签发时,严格审查银行承兑汇票所需资料的完整性,如果要求承兑申请人提供承兑申请书、审批书与购销合同等。临柜复审时,认真审核银行承兑汇票的内容。

      严格审查汇票的真实性、可靠性。包含汇票记载的要素是否合法、规范,背书是否连续,凭证、压数、印模是否真实可靠,和汇票相关的商品交易是否合法等。

      强化银行内部管理,严格执行信贷、会计、计财三部门会审、主管行长审批制度。做好宣传培训,增强经办人员的业务素质,对企业也要做好票据的宣传、解释工作。

     
  •   汇票是现在股市行业发展的一个衍生物,它具有支票的某些效力。比如你可以当银行用汇票兑换金额进入自己的账户,但是很多人拿到汇票都不知道汇票到期的问题。

      一、承兑汇票到期后多少天能兑现

      银行承兑汇票到期以后的托收期限是10天,在10天内到你的开户行去办理委托收款手续就行了,你收到的资金不受任何影响。

      银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

      二、汇票特征

      1、从当事人方面来看,汇票在出票时,其基本当事人有三方:出票人、付款人和收款人。出票人是签发汇票的人,付款人是受出票人委托支付票据金额的人,收款人是凭汇票向付款人请求支付票据金额的人。

      2、汇票是委付证券,是一种支付命令,故汇票的出票人和付款人之间必须具有真实的委托付款关系,并具有支付汇票金额的可靠的资金来源。

      3、远期汇票须经承兑。承兑是汇票独有的法律行为。它是指付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的—种票据行为。汇票一经承兑,付款人就取代出票人而成为票据的主债务人。

      4、付款日多样化。汇票除有见票即付的情况外,还有定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况

      三、汇票内容

      1、应载明“汇票”字样。

      2、无条件支付命令。

      3、一定金额。

      4、付款期限。

      5、付款地点。

      6、受票人,又称付款人。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中,通常是进口人或其指定的银行。

      7、受款人。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中,通常是出口人或其指定的银行。

      8、出票日期。

      9、出票地点。

      10、出票人签字。

     
  •      承兑汇票的贴现是申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人,这就是承兑汇票贴现。那么承兑汇票贴现需要具备什么条件?承兑汇票贴现手续费怎么计算?银行承兑汇票流通的主要方法格式是什么?

      一、承兑汇票贴现具备条件

      1、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织,并依法从事经营活动;

      2、与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料;

      3、在银行开立结算账户;

      4、非银行承兑汇票的出票人;

      5、满足银行要求的其他条件。

      二、承兑汇票贴现手续费怎么计算

      票据贴现利息的计算分两种情况:

      (1)不带息票据贴现

      贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

      (2)带息票据的贴现

      贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

      贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

      贴现利息公式,用公式表示即为:

      贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率

      日贴现率=月贴现率÷30

      实际付款金额=票面金额-贴现利息

      注意:年利率折算成日利率时一年天数一般按360天计算,故要除以360。故你的计算应以100000×6.03%×146/360=2445.77(元)为准。

      举例:汇票金额10000元,到期日2006年7月20日,持票人于4月21日向银行申请贴现,银行年贴现利率3.6%,则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元,银行在贴现当日付给持票人9910元,扣除的90元就是贴现利息。

      贴现利率一般要比贷款利率低得多,而且贴现的办理手续比贷款简单,能满足企业资金急需时的融资要求,汇票也具有较高的流通性,银行也比较愿意办理贴现业务。

      计算天数如下:

      一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000贴现率2.62% 签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算?

      贴现天数,为从贴现日起至到期日的天数,算头不算尾,算尾不算头的,如果是异地的话要再加3天,碰上休假要顺延.

      16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天

      也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

      贴现息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33

      〔例〕2004年3月23日,企业销售商品收到一张面值为10000元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。5月2日,企业将上述票据到银行贴现,银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域,则票据贴现利息计算如下:

      票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

      该应收票据到期日为9月23日,其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)

      票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

      =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)

      三、银行承兑汇票流通的主要方法格式

      1、背书日期。《票据法》第二十九条规定,背书由背书人签章并记载背书日期,背书未记载日期的,视为在汇票到期日前背书。在现实操作中,背书一般不记载日期。

      2、禁止票据转让。背书人书写禁止转让的,一般票据仍可背书转让,只是背书人对于禁止后再由背书取得银行承兑汇票的权利人不负责任.

      完全背书中不得记载的事项有:

      1、背书不得附有条件。银行承兑汇票背书附有条件的,所附条件不具有汇票上的效力。

      2、背书上部分转让无效。将银行承兑汇票票面金额分别背书转让给两人或两人以上无效,将票面金额部分转让的也无效。

      以背书转让的银行承兑汇票,后手应当对其直接前手背书的真实性负责。后手是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人。

      银行承兑汇票背书不得附有条件,背书时附有条件的,所附条件不具有汇票上的效力。将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。

      银行承兑汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的,不得背书转让;背书转让的,背书人应当承担汇票责任。

     
  •   在商业汇票中,又可以分为商业承兑和银行承兑。像一些企业就比较喜欢银行承兑汇票,因为是银行开具,可以实现套现的母的。那么商业承兑汇票与银行承兑的区别在哪?银行承兑汇票的承兑银行的条件有哪些?

      一、商业承兑汇票与银行承兑的区别在哪

      商业承兑汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款人出票,付款人承兑,也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币,汇票的付款期限最长不超过六个月,每张汇票的金额一般不超过五千万元。

      商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同,决定了商业承兑汇票是商业信用,银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑,而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让,但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。

      商业汇票承兑期限,由交易双方商定,最长不超过六个月。如属分期付款,应一次签发若干张不同期限的汇票,也可按供货进度分次签发汇票。

      商业承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票,应交付款人承兑;由付款人签发的商业承兑汇票,应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”字样并加盖预留银行印章后,将商业承兑汇票交给收款人。

      商业承兑汇票的收款人或被背书人,对同城承兑的汇票,应于汇票到期日送交开户银行办理收款;对异地承兑的汇票,应于汇票到期日前五日内送交开户银行办理收款;对逾期的汇票,应于汇票到期日的次日起十日内送交开户银行办理收款,超过期限的,银行不予受理。 付款人应于商业承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行,银行俟到期日凭票将款项划转给收款人、被背书人或贴现银行。

      商业承兑汇票到期日,付款人帐户不足支付时,其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人,由其自行处理。同时银行对付款人按票面金额处以百分之五但不低于五十元的罚款。

      银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据.

      银行承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的银行承兑汇票,应交承兑申请人持汇票和购销合同向其开户银行申请承兑;由承兑申请人签发的银行承兑汇票,应由本人持汇票和购销合同向其开户银行申请承兑。

      二、银行承兑汇票的承兑银行的条件

      1、参加全国联行或省辖联行(限省内范围使用);

      2、内部管理完善,制度健全;

      3、具有到期履行支付票款的能力。 承兑银行的确定,由其上级管理行审定。

      银行承兑汇票的承兑,非银行金融机构不能办理。交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行及区域性银行不能向本系统未设立机构的地区承兑银行承兑汇票。

     
  •   什么是电子承兑汇票?电子承兑汇票是指通过企业网银把相关的承兑汇票的信息录入,形成电子票据,通过这张电子票据即可进行承兑,以一种数据电文的形式代替纸质的票据,具有安全性和保密性,这种电子承兑汇票怎么用?

      电子银行承兑汇票通过采用电子签名和可靠的安全认证机制,能够保证其唯一性、完整性和安全性,降低了票据被克隆、变造、伪造以及丢失、损毁等各种风险;电子银行承兑汇票的出票、保证、承兑、交付、背书、质押、贴现、转贴现、再贴现等一切票据行为均在电子商业汇票系统上进行,可大大提升票据流转效率,降低人力及财务成本,有效提升金融和商务效率。

      在企业网银上使用的电子承兑汇票,所使用的电子数据与人行的系统相连接,单位网银上只是显示现在所有权是你,如果网银被盗,企业网银上的钱可以被别人支取,但是电子承兑的款型不会丢失,因为在网银上可以查询到这张承兑转让给谁了,能够及时追回。

      怎么开通电子承兑汇票?

      1、申请办理电子银行承兑汇票客户在承兑行开立结算账户。

      2、电子银行承兑汇票承兑行与用户双方签订《电子商业汇票业务服务协议》。

      3、客户填写《电子商业汇票业务申请表》,申请开办电子票据业务。

      4、电子银行承兑汇票承兑行为客户开通业务功能,并制作数字证书。

      5、电子银行承兑汇票承兑行与用户双方根据业务种类签定相应协议。

      6、客户具体办理电子银行承兑汇票业务。

     
  •   电子银行承兑汇票所体现的票据权利义务关系与纸质银行承兑汇票没有区别,主要依托电子商业汇票系统。那么电子承兑汇票如何接收?电子承兑汇票有哪些优点?

      电子承兑汇票如何接收?

      电子承兑是挂靠在网银基础上的,首先要在开户行开通企业网银,然后在企业网银的基础上再开通电子票据的这个功能,向银行交电子票据的服务费后,就可以接收电子承兑了。

      具体操作:

      (1)登录网银;

      (2)找到电子汇票(有的银行不一样,或者电子承兑,汇票管理);

      (3)点击汇票查询,后面有签收。

      电子承兑汇票有哪些优点?

      1、票据业务的交易效率更高

      电子银行承兑汇票要素记载全部电子化,流通通过银行的系统渠道进行,传递没烦恼。而纸票传递和携带,为防止丢失或损毁,需要专人携带。

      2、票据的运作成本不断降低。

      3、票据业务的操作风险接近于零。

      4、管理方便,所有资料均在网银上,提高银行和企业管理票据的水平

      电子银行承兑汇票信息全部在系统中,电子化的信息查找更方便。能实现企业内部信息及资金管理与外部运营的无缝对接,管理更高效。

      5、托收方便

      电子银行承兑汇票到期后,发出付款申请,资金可瞬间到账,收款更高效。

      6、有助于全国统一票据市场的形成,促进金融市场的连通和发展,降低市场融资成本。

     
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