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2018年最新个税起征点调整消息

2018年最新个税起征点调整消息

发布时间 :2018-08-23 10:39浏览量 : 1801
个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。2018年10月1日起,中国内地个税免征额调至5000元。
  •   好消息啦,个人所得税起征点将提升至每月5000元,2018年,个人所得税法自1980年出台以来,第7次大修,将迎来一次根本性变革。那么关于《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》有什么样的关于个税起征点的内容呢?

      一、个税法迎第七次大修,起征点调至每月5000元

      备受关注的个人所得税法修正案草案19日提请十三届全国人大常委会第三次会议审议。

      这是个税法自1980年出台以来第七次大修,也将迎来一次根本性变革:工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税。

      个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元);首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除;优化调整税率结构,扩大较低档税率级距等。

      二、修正草案修改的主要内容有哪些呢?

      1、完善有关纳税人的规定

      2、对部分劳动性所得实行综合征税

      3、优化调整税率结构

      4、提高综合所得基本减除费用标准

      5、设立转项附加扣除

      6、增加反避税条款

      三、什么是个税?

      个人所得税就是对个人取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制,更好的进行税制改革,而指定的税收制度。

      个税起征点上次调整还要追溯到2011年9月,当时中国内地个税免征额由2000元调整至3500元。

      四、应税项目有哪些?

      1、工资、薪金所得;

      2、个体工商户的生产、经营所得;

      3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

      4、劳务报酬所得;

      5、稿酬所得;

      6、特许权使用费所得;

      7、利息、股息、红利所得;

      8、财产租赁所得;

      9、财产转让所得;

      10、偶然所得;

      11、其他所得。


     
  •   自2011年9月起中国内地个税免征额由2000元调至3500元。而备受关注的个人所得税法修正案草案于6月19日提请十三届全国人大常委会第三次会议审议,个人所得税法迎来大修改,个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元),这将对大家产生多大影响呢?而最大的影响又是什么呢?

      1、个税免征额标准提高,个税缴纳将节省最多的受益者是谁?

      在个人所得税税率方面,我国实行七级超额累进税率,不同的应纳税所得额区间对应不同的税率,税率最低档为3%,最高档为45%。税率具体如下表所示:


       表1不同的应纳税所得额区间对应不同的税率

      如果个税免征标准从3500元提高至5000元,考虑月应纳税所得额和税率不变,则个将少缴纳个税45元,即(5000-3500)*3%。对于个人月应纳税所得额原先在3500-5000元之间的人而言,受益将是最大的。

      2、个税免征额标准提高,对不同地区的人员影响不同

      根据公式:个人所得税=(工资-五险金-个人缴纳部分-免征额)×税率-速算扣除数=月应纳税所得额×税率-速算扣除数,所以,各地工资收入水平不同、五险一金的缴纳标准不同,也会影响个税改革后的税后收入。

      从不同地区看,东部地区的平均工资水平明显高于中西部地区以及东北地区,同时中高层管理人员和专业技术人员的工作水平也明显高于普通员工。所以对于个税免征额提高,对于收入较低地区和人员的边际影响会更大,对于高收入群体而言,影响并不是很敏感。

       表2 2017年不同地区不同岗位就业人员月平均工资(元/月)

      同时,对于不同地区,五险一金的缴纳也会有区别,通过比较同一工资水平,可以看出五险一金对应纳税所得额的影响。从比较看,北京、上海、深圳等地五险一金缴纳比例差别较大,南京、合肥、成都地区在住房公积金缴纳上保持一致。具体情况如下所示:

       表3北京、上海、深圳、南京、合肥、成都的五险一金缴纳比例

      分别比较北京、上海、深圳、南京、合肥、成都六个地区工资水平10000元的情况下,个税起征点从3500调整到5000,因为上海地区在扣除五险一金后,应纳税所得额在起征点调整后,恰好从税率20%一档变为税率10%一档,从而税后收入提高的金额更多,而其他地区基本一致,税后收入均提高了150元。


       表4起征点调整后的税后收入比较

      3、个税免征点提高会影响购房、购车等政策吗?

      目前对于很多城市而言,因为实行房地产限购,对于本地户籍的购房者限制较少,但对于外地户籍的购房者而言,一般需要持续缴纳一定期限的个税或社保证明,因为各地限购多是提供社保或个税的证明,所以如果没有个税,但有社保记录,还是不会影响买房的,所以个税起征点上调对买房的影响相对较小。

      例如北京,外地户籍购房买房的必备条件之一即为“在北京连续满五年纳税证明(指个人所得税)或者在北京连续满五年的社会保险证明”;上海地区外地户籍购房,以家庭为单位,须连续5年以上缴纳不间断社保或个税;在南京地区,外地户籍买房的前提是连续缴纳一年或者以上的完税或社保证明。

      对于购车,因为部分地区购车需要摇号,对于非本地户籍人员会有一定限制,以北京为例,非京籍人员参加摇号需要连续五年以上在本市缴纳个人所得税,所以如果个人起征点上调后,导致纳税间断,可能会影响后续摇号购车。

      所以个税免征点提高,对于居民而言,确实能够获得更高的税后收入,但是对于一些有限购政策的城市而言,非本市户籍的居民可能会因免征额提高不用纳税而影响其享有购房或购车的权利。但总体而言,居民收入水平在不断提高,个税免征额相应提升,也是有利于减少广大老百姓的税收负担


     
    个税起征点从3500元上调到5000元 有哪些影响 最大的影响是摇号购车
  •   什么是个税?个税全称为个人所得税。顾名思义,就是个人获得的财产性收入所需要缴纳的费用,包括了劳动报酬、年终奖、个体工商户经营所得以及稿费、股息等一系列的个人所得。个税的征收有相关的起征点。那么,个税起征点是多少?

      2018年的两会已经在召开,今年的两会上提出了要保障民生,提高个人所得税起征点,增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除,合理减负,鼓励人民群众通过劳动增加收入、迈向富裕。个税的起征点会提高,具体提高到多少,目前还没有准确的消息。那么,以往的个税起征点是多少呢?个税是怎么收取的?

      一、个税起征点

      1、什么是个税的征收范围?

      个税的征收范围包括工资薪金所得;个体工商户生产、经营所得;对企事业单位的承包经营、承租经营所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得;经国务院财政部门确定征税其他所得。

      2、个税起征点是多少?

      什么是个税起征点?就是指需要征收个人所得税的所得数额的最低限额,超过该限额的,就需要缴纳个人所得税;没有超过改数额的,可免征。

      我国的个税起征点已经七年没变, 个税之前已经经过三次调整:

      (1)2006年1月我国将个税免征额从800元调整为1600元;

      (2)2008年上调到2000元;

      (3)2011年上调为3500元;

      因此,目前的个税的起征点为3500元,2018年的政策会提高个税起征点,具体提升多少,需要看相关法律的修改。

      二、个税计算

      其他所得的计算

      1、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。

      2、财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。

      3、利息、股息、红利所得,偶然所得和其他所得,以每次收入额为应纳税所得额。

      4、个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。

      三、个税征收的特殊规定

      1、对一次劳务报酬所得超过应纳税所得额20000元的,要加成征收。

      2、劳务报酬一次应纳税所得额超过20000~50000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按应纳税额加征五成;超过50000元的部分,加征十成。

      3、稿酬所得,适用比例税率,税率为20%,并按应纳税额减征30% 。

      综上所述,个税起征点确定是会提升,但目前还没有相关的政策出台,还需要看法律的修订。目前的还在征收使用的个税起征点是3500,自2011年修改后至今七年仍在使用。


     
    个税起征点提高到多少
  •   在今年的政府工作报告中,大家都关心的问题全都提到了,其中就包括提高个人所得税起征点、流量“漫游”费将取消......

      1、提高个人所得税起征点

      今年全国工商联将向全国政协提出《关于进一步推进税制改革的提案》,建议个税起征点从目前的3500元提升至7000元,并提高个人自行纳税申报起征点,由目前12万元再提升至24万元。降低个人所得税最高边际税率,建议从3%~45%降至3%~30%以下。

      目前全国个人所得税起征点是3500元,多年没有调整,由于物价上升快,上述起征点显得偏低。同时个人所得税税率最高的达到45%。因此,提高个人所得税起征点显得很有必要。

      在今天的第十三届全国人大一次会议政府工作报告中,总理代表国务院,向大会报告过去五年政府工作,对今年工作提出建议。报告中提出,为稳步提高居民收入水平,要提高个人所得税起征点、增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除,合理减负,鼓励人民群众通过劳动增加收入、迈向富裕。

      除此之外,在此次政府工作报告,我们都关心的其它民生问题,都在这里提到。

      2、其它民生问题:取消流量“漫游”费......

      1、加大网络提速降费力度,实现高速宽带城乡全覆盖,扩大公共场所免费上网范围,明显降低家庭宽带、企业宽带和专线使用费,取消流量“漫游”费,移动网络流量资费年内至少降低30%,让群众和企业切实受益,为数字中国建设加油助力。

      2、报告提出,要多渠道增加许学前教育资源供给,运用互联网信息化手段,加强对儿童托育全过程监管,一定要让家长放心安心。

      3、提高基本医保和大病保险保障水平,居民基本医保人均财政补助标准再增加40元,一半用于大病保险。扩大跨省异地就医直接结算范围,把基层医院和外出农民工、外来就业创业人员等全部纳入。

      4、加大公租房保障力度,对低收入住房困难家庭要应保尽保,将符合条件的新就业无房职工、外来务工人员纳入保障范围。

      5、打造共建共治共享社会治理格局。如创新信访工作方式,依法及时解决群众合理诉求。严密防范和坚决打击暴力恐怖活动,依法开展扫黑除恶专项斗争,惩治盗抢骗黄赌毒等违法犯罪活动,整治电信网络诈骗、侵犯公民个人信息、网络传销等突出问题。


     
  •   个人所得税改革有何最新消息?个人所得税改革最新消息是财政部称最快今年年底或者明年年初将改革草案上报中央和国务院。而这个即将上报的个税改革方案中主要解决哪些个人收入继续分类征收个税,哪些收入将纳入综合征收范围。

      个人所得税改革最新消息

      目前财政部正在抓紧研究个人所得税改革。个税改革方案已初具雏形,财政部最快今年年底或明年年初可能将改革草案上报中央和国务院。

      个税起征点自1980年确定为800元后历经了三次调整,2006年提高到1600元,2008年提高到2000元,2011年提高到目前的3500元。

      之前,十八届五中全会已明确了对收入分配改革的基本原则,即实行有利于缩小收入差距的政策,明显增加低收入劳动者收入,扩大中等收入者比重;加快建立综合和分类相结合的个人所得税制。

      一般而言,个人所得税的税制模式主要分为综合税制、分类税制、综合与分类相结合的税制三种类型。我国目前实行的是分类税制,即将个人各种来源不同、性质各异的所得进行分类,分别扣除不同的费用,按不同的税率课税。我国税法规定的应税所得包括工资、薪金所得;个体工商户的生产、经营所得;对企事业单位的承包经营、承租经营所得;劳务报酬所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得等共计十一类。

      在即将上报的个税改革方案中,首先要解决的问题就是哪些个人收入继续分类征收个税,哪些收入将纳入综合征收范围。

      就一般规律来说,纳入综合的种类越多,调节收入分配就越有力度,但同时征管运行成本也会越高。就中国此次改革而言,工资、薪金所得,劳务报酬所得,财产转让所得,承包经营、承包承租经营所得都有可能纳入综合征收范围。

      确定了综合征收范围后,还需要确定综合计征的税率。现在工资、薪金所得税率范围是3%至45%,共计七档税率,综合所得的税率是和薪资所得税率一样,还是有所调整,尚需进一步明确。

      除此之外,个税改革中争议较大的问题是要不要以家庭为单位征收,要不要引入差别扣除。在现行税制下,纳税人的家庭负担因素没有被考虑进去。之前,财政部部长楼继伟已经表示,个税改革在对部分所得项目实行综合计税的同时,会将纳税人家庭负担,如赡养人口、按揭贷款等情况计入抵扣因素,更体现税收公平。

      当前实施的个税制度没有解决特殊群体、特殊阶层的税负问题,新的改革方案中预计会有一些差别扣除的项目。


     
  •   个税改革方案最新消息下,个人所得税的改革被提上2015年的工作日程,因此个税改革方案有望年内出台,2017年或将立法。个税改革方案十多年未有进展,一个重要原因就是货币流通电子化进展缓慢。

      个税改革方案最新消息

      个人所得税改革方案有望年内出台,2017年或将立法。据悉,5月18日,经李克强总理签批,国务院批转发展改革委《关于2015年深化经济体制改革重点工作的意见》,根据“意见”要求,落实财税改革总体方案,实行全面规范、公开透明的预算管理制度,力争全面完成营改增,研究推进资源税、个人所得税、环境保护税等改革。在上述三项改革中,个人所得税的改革也被提上了2015年的工作日程。

      最近几年,舆论在讨论个税改革时,过多地侧重于要求将个税改为按家庭征收,甚至要求考虑到个人抚养老人、赡养子女的支出,从而在个税征收上有所区别,官方对此也多有热情回应。其实,个税本来就是向个体而不是向家庭征收的一种税,如果在征收过程中要考虑其支出状况,很容易造成混乱。抚养老人、赡养子女等方面的支出,如果需要社会提供救济,应该是社会保障系统的功能,如果让个税承担起这项职能,一方面使一些本身就是低收入、不产生纳税义务的人群无法从这一制度中得到利益,另一方面又屏蔽了社保系统的责任,因此它不应该成为个税改革的方向。

      早在2003年,十六届三中全会所作出的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中就明确,要改进个人所得税,实行综合和分类相结合的个人所得税制。个税改革之所以十多年来未有进展,一个重要原因就是货币流通电子化进展缓慢。因此,个税改革要取得成功,关键就在于货币电子化必须取得突破性进展,让公民的收入都能够综合在一起,纳入征税系统。最近几年,互联网技术取得了快速发展,已经在社会运行中承载了多重功能,也为货币电子化创造了有利条件。而货币电子化的实现,也不仅仅是为了个税征收的方便,对稳定金融市场、促进经济增长都能发挥作用。因此,国家相关部门应该加紧这方面的研究和推行,从技术和制度上尽快取得突破性进展。

      货币电子化的目标实现以后,个税也可从现在的按月或按笔征收改为按年度征收,个人以自己账号的收入记录为依据向税务部门报税,税务部门则根据相关规定计算出应征税额,并可通过抽查等形式来保证税收的真实性。当然,货币电子化的实现,并不能完全排除现金来往,但应该限于一定数额之内的小额收入,而国家对这种小额收入本来就是不存在征税要求的。

     
  •   相信大家都很关心自己的工资构成,每个月发工资时都会看看明细。而对于有些人来说,是需要缴纳个人所得税的。想必很多人想要了解,什么是个人所得税起征点?2018年广东个人所得税起征点是多少?

      一、个人所得税起征点

      个人所得税起征点(正确叫法是个人所得税费用扣除标准或者免征额)是指国家为了完善税收体制,更好的进行税制改革,而制定的税收制度。2011年4月20日,十一届全国人大常委会第二十次会议召开,个人所得税免征额拟调至3500元。2011年6月中旬,调查显示,48%的网民要求修改个税免征额。2011年6月30号十一届全国人大常委会第二十一次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定,并于2011年9月1日起施行。2011年7月初,国家税务总局税收科学研究所所长刘佐对相关问题进行了解答。

      二、2018年广东个人所得税起征点是多少

      2018年广东个人所得税起征点3500元,适用于广东工资、薪金所得适用的收入。

      应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

      应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

      三、个人所得税计算方式

      征缴个人所得税的计算方法,个人所得税费用扣除标准原来是2000,十一届全国人大常委会第二十一次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案,草案维持一审时“工资、薪金所得减除费用标准从2000元提高至3500元”的规定,同时将个人所得税第1级税率由5%修改为3%。使用超额累进税率的计算方法如下:

      应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

      应纳税所得额=应发工资-四金(三险一金)-扣除标准

      扣除标准:2011年9月1日起,个人所得税费用扣除标准调整为3500元/月

      实发工资=应发工资-四金-应纳个人所得税税额

      应发工资:即你的收入总额,或者称为汇总薪资。

      以你的应发工资为7000元为例,假设你的四金为1800元。

      则你的应纳税所得额=7000-1800-3500=1700,属于第二档,10%税率。

      则你的应纳所得税税额=1700x10%-105=65。

      所以,你的实发工资=7000-1800-65=5135。

      综上所述,2018年广东个人所得税起征点3500元。适用于广东工资、薪金所得适用的收入。


     

     
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