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个人所得税是在怎么算的

个人所得税是在怎么算的

个人所得税的计算公式是:缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数;全月应纳税所得额=(应发工资-三险一金)-3500;实发工资=应发工资-四金-缴税;扣除标准:2011年9月份起,个税按3500元/月的起征标准算。2018年6月19日,个人所得税法修正案将个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元)。

一、 2018工资的个人所得税计算公式是什么

 

  一、个人所得税的概念

  个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

  个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。

  个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较大比重,对经济亦有较大影响。

  2011年9月1日起,中国内地个税免征额调至3500元。

  二、个人所得税计算方法

  缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

  全月应纳税所得额=(应发工资-三险一金)-3500

  实发工资=应发工资-四金-缴税

  扣除标准:2011年9月份起,个税按3500元/月的起征标准算。

  特许权使用费所得、财产租赁所得应纳税额的计算公式:

  1、每次收入不足4000元的:

  应纳税额=应纳税所得额*适用税率=(每次收入额-800)*20%

  2、每次收入在4000元以上的:

  应纳税额=应纳税所得额*适用税率=每次收入额*(1-20%)*20%

  财产转让所得应纳税额的计算公式:

  应纳税额=应纳税所得额*适用税率=(收入总额-财产原值-合理税费)*20%

  利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税计算公式:

  应纳税额=应纳税所得额*适用税率 =每次收入额*20%

  三、2018工资的个人所得税计算公式是什么

  工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

  个税免征额是3500,使用超额累进税率的计算方法如下:

  缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

  实发工资=应发工资-四金-缴税。

  全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500

  扣除标准:个税按3500元/月的起征标准算

  如果某人的工资收入为5000元,他应纳个人所得税为:(5000-3500)×3%-0=45(元)。

  通过上文法律快车小编为您详细介绍的关于2018工资的个人所得税计算公式是什么以及相关知识,我们可以知道我国个人所得税是如何计算的,希望对您有所帮助。如果你还有其他的法律问题,欢迎咨询法律快车律师。

 

二、 2018年最新广州个人所得税标准

 

  一、2018年最新广州个人所得税标准

  应纳税所得额 = 工资收入金额 - 各项社会保险费(五险一金等) - 起征点

  应纳税额 = 应纳税所得额*税率 - 速算扣除数

  注:目前起征点仍是按3500元计算,起征点提高至5000元暂未有具体调整时间

  二、买卖房屋个人所得税标准是多少

  1、纳税义务人出售自有房屋(包括住宅和非住宅,下同)取得所得的个人。

  2、纳税范围个人出售自有房屋取得的所得。

  3、适用税目、税率根据现行《中华人民共和国个人所得税法》规定,按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,适用比例税率,税率为20%.

  4、应纳税额应纳税额=应纳税所得额×税率(20%)

  5、应纳税所得额的确定应纳税所得额=出售价-房屋原值-合理费用出售价,是指个人出售自有房屋获得的全部收入。若成交价明显低于市场价格并且无正当理由的,由征收机关参照市场价格核定。

  房屋原值,是出售方取得该房屋时所支付的购置价格或建造费用以及其他有关费用。

  合理费用,是指购入该房屋时缴纳的契税、印花税、土地出让金、国有土地有偿使用收入、交易手续费、评估费及出售该房屋时缴纳的印花税、营业税及城建税、教育费附加、土地收益金、评估费、交易手续费等。

  纳税义务人应提供合法、完整、准确的房屋原值凭证以及税费缴纳凭证。

  6、减免税规定

  (1)对出售自有住房并在售房前后一年内已按市场价重新购房的纳税人,其出售住房所应缴纳的个人所得税,视其重新购房的价值可全部或部分给予免税;

  (2)对个人出售自用五年以上、并且是家庭惟一生活用房取得的所得,免征个人所得税。

  通过上文法律快车小编为您详细介绍的2018年最新广州个人所得税标准以及相关知识,我们可以知道广州个人所得税的具体计算方式,以及在买卖房屋中关于个税的计算问题,希望对您有所帮助。如果你还有其他的法律问题,欢迎咨询法律快车律师。

 

三、 2018年最新个人所得税申报表模板

 

  一、2018年最新个人所得税申报表模板

  1、鼠标双击桌面“明细申报表”,选择“启用宏”,进入EXCEL填写工作单中。

  注意:这个表格是经过加工的,只有点击“启用宏”,文件才能正常的填写和保存。

  表格中的黄色区域为可操作区域(用户在黄色区域中输入数据后,灰色区域系统自动生成数据)。

  2、税款所属月份必须按照申报日期的格式填写,如“200X-XX”.

  3、“本期本单位总人数”指本单位所有员工实际总人数,包括纳税的和不纳税的人数。

  4、“其中纳税总人数”指这个月交个人所得税的人数。

  5、“全部人员收入总额”指单位所有人的收入数,不用扣除各项费用,比如四项保险费等。

  6、“缴款书号码”一定要填写完整准确,注意一张缴款书对应一张申报表,缴款书的金额必须和申报表的金额一致。零申报的企业,该项目不填。

  7、“国籍编码”、“职业编码”、“所得项目编码”三项数据,系统都用编码显示,点击空格旁的下拉菜单,进行选择。

  “纳税人收入额”指这个人这个月的所有收入,不减除任何费用。

  “应纳税所得额”指扣除各项费用后计算个人所得税的金额。

  8、“税率”一定按税率表填写1-45之间的数值,系统默认百分率,不能填写小数,比如“0.05,0.1”等。

  注意:收入额、应纳税所得额、税率和实缴税款这四栏之间没有逻辑关系,都需要纳税人来填写。

  9、需要增加行的时候,把光标移到下一栏,点击工具栏中“增加一行明细”,可以录入多个纳税人的情况。如果录错了纳税人的情况,点击工具栏中“删除一行明细”.

  10、数据输入完毕确认无误后,将光标移到任意一格,再点击“保存个税明细申报上传文件”按钮。

  注意:保存时不要点击EXCEL表格的“保存”,一定要点击“保存个税明细申报上传文件”按钮,在保存过程中,系统会对填写的表单进行检查,如果出现错误,光标会停在错误的地方,提醒你改正,检查无误后,系统提示文件保存的具体位置,我们建议把文件保存在桌面上,方便上传。如果有税款,文件名默认为“缴款书号。csv”,如果没有税款,文件名默认为“税款所属日期。csv”,进行保存,建议不要修改文件名,方便查找。

  11、点击“确定”按钮后,关闭表单,在桌面上,你可以看到已保存的文件。

  二、个人所得税计算公式

  工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

  个税免征额是3500,使用超额累进税率的计算方法如下:

  缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

  实发工资=应发工资-四金-缴税。

  全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500

  扣除标准:个税按3500元/月的起征标准算

  如果某人的工资收入为5000元,他应纳个人所得税为:(5000-3500)×3%-0=45(元)。

  通过上文法律快车小编为您详细介绍的2018年最新个人所得税申报表模板以及相关知识,我们可以知道个税的基本计算方式,以及在进行个税申报时应该如何操作。如果你还有其他的法律问题,欢迎咨询法律快车律师。

 

四、 2018年个人所得税标准

 

  一、个人所得税的概念

  个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

  个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。

  个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较大比重,对经济亦有较大影响。

  2018年6月19日,个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议,这是个税法自1980年出台以来第七次大修。 将迎来一次根本性变革:工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税;个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元);首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除;优化调整税率结构,扩大较低档税率级距。

  二、个人所得税计算公式

  个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。

  计算方法是:用全年一次性奖金总额除以12个月,按其商数对照工资、薪金所得项目税率表,确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。

  计算公式为:应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

  个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

  通过上文法律快车小编为您详细介绍的2018年个人所得税标准的法律规定的知识,我们可以知道纳税标准也从之前的3500调整到5000,并且,因为金额的不同,具体的税率也是不一样的,这个还是要具体来分析的。如果你还有其他的法律问题,欢迎咨询法律快车律师。

 

五、 劳务报酬个人所得税

 

  一、劳务报酬所得税计算方法

  个人取得劳务报酬超过800元应交劳务报酬所得税,分五种情况:

  1、每次劳务报酬收入不足4000元的,用收入减去800元的费用后为应纳税所得额,即(X-800)*20%,X代表收入额;

  2、每次劳务报酬收入超过4000元的,用收入减去收入额的20%为应纳税所得额;

  3、对劳务报酬所得取得不超过2万元,税率20%,速算扣除数为0;

  4、对劳务报酬所得一次收入畸高(应纳税所得额超过20000元)的,公式为X*(1-20%)*30%-2000;

  5、对劳务报酬所得超过5万元的;公式为X*(1-20%)*40%-7000。

  二、劳务报酬所得的范围

  劳务报酬所得是指从事各种技艺,提供各项劳务取得的所得。如从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

  三、工资、薪金所得与劳务报酬所得的区别

  劳务报酬所得是个人独立从事各种技艺,因某一特定事项临时为外单位工作取得的报酬。工资、薪金所得属于非独立个人劳务活动,与单位存在工资人事方面的关系,为本单位工作取得的所得。

  是否存在雇佣与被雇佣的关系,是判断一种收入是属于劳务报酬所得,还是属于工资、薪金所得的重要标准。后者存在雇佣与被雇佣的关系,而前者则不存在这种关系。

  以上,就是法律快车小编为大家整理的关于劳务报酬个人所得税的相关内容,想要了解更多关于劳务报酬个人所得税的法律知识,可以在法律快车网站上咨询专业的律师。

 

六、 劳务费个人所得税

 

  一、劳务费的概念

  劳务费,即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得,它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得,而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动。即在机关和企事业单位中任职、受雇而得到的报酬,存在雇佣与被雇佣关系。

  劳务报酬是指所得:指个人从事设计、装潢、安装、制图化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审计、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

  二、劳务费税法规定

  1、个人取得的劳务报酬收入,应当交纳个人所得税。应交税款=(劳务报酬收入-费用扣除额)*税率。根据题中情况,相关的费用扣除额和适用税率为800元和20%。

  2、劳务报酬项目应交的个人所得税,由支付人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照税法规定,向其主管税务机关交纳。

  3、帐务处理问题。根据会计制度、税法及相关法规的规定,企业支付的劳务费支出,不构成工资总额,应当计入“管理费用--劳务费”科目,并不计提职工福利费、工会经费、职工教育经费,不交纳各项社会保险金和住房公积金。在计算应交企业所得税时,劳务费应当在当地税务机关规定的劳务费扣除标准(注意,不是工资标准,如计税工资标准等)内,据实扣除.

  三、劳务费个人所得税计算

  工资薪金所得,适用超额累进税率,税率为百分之三至百分之四十五。

  税法规定:劳务报酬所得的应纳税所得额为:

  1、不到4000元的,扣除费用800元:

  应纳税所得=收入-800元

  2、收入超过4000元的,扣除20%的费用:

  应纳税所得=收入*(1-20%)

  3、收入超过20000元的,还要加成征收:20000元至50000元的加征五成,50000元以上的加征十成。

  4、应纳税款可以用速算公式计算:

  应纳税款=应纳税所得*适用税率-速算扣除数

  收入不超过20000元的,税率20%,速算扣除数为0;

  收入超过20000元至50000元的部分,税率30%,速算扣除数为2000元;

  收入超过50000元的部分,税率40%,速算扣除数为7000元。

  以上就是法律快车小编为您整理的最新关于劳务费个人所得税的相关内容。个人从事劳动活动获得报酬之后,也要依法缴纳个人所得税,上面也为您详细介绍了个人所得税的计算方法。如果您还有其他的法律问题,欢迎咨询我们的法律快车律师,我们将竭诚为您服务。

 

七、 工资税怎么算

 

  一、工资税怎么算

  每月应交个人所得税按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额,以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目,再减去允许扣除费用3500元(外籍人员按4800元)后的余额,为应纳税所得额。

  公式:每月应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

  每月应交个人所得税额=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500(元)*税率-速算扣除数;

  例:交个人所得税额=(工资5800元-个人交五险一金金额1044元-个人所得税扣除额3500(元)*税率3%-速算扣除数0元=37.68元。

  附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)级数每月应纳税所得额税率(%)速算扣除数:

  二、工资税计算标准

  1、全月应纳税额不超过1500元的,税率为3%,速算扣除数0;

  2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分,税率为10%。速算扣除数105元;

  3、全月应纳税额超过4500元至9000元的部分,税率为20%。速算扣除数555元;

  4、全月应纳税额超过9000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数1005元;

  5、全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数2755元;

  6、全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数5505元;

  7、全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数13505元。

  注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定,以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。

  三、工资税算法

  例题

  比如月工资收入8000没有五险一金和商业保险,8000-3500=4500,正好在第二档1500-4500,那应交税就是4500*10%-105=345如果月工资5000,没有五险一金和商业保险,5000-3500=1500,就是第一档,适用3%税率,应交税1500*3%-0=45

  以上就是法律快车小编对于工资税怎么算的有关内容做了整理,里面的知识点很利于我们大家对其参考。希望可以帮到大家,如还有什么不清楚的可以联系我们的法律快车的官方网站,或者直接联系我们的律师进行咨询。

 
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