民间借贷中借款利息怎么算？

　　认定私人企业法定代表人以个人名义借款属于公司借款还是个人借款，应根据借据内容、借款用途和实际由谁支付借款来确定。借款用于单位的，由单位偿还；借款用于个人的，出个人偿还。结合本案，小明借款是用于个人，则属于个人债务；如果用于合伙经营，则属于小明和小光的合伙债务。

　　《民法通则》第35条规定：“合伙的债务，由合伙人按照出资比例或者协议的约定，以各自的财产承担清偿责任。合伙人对合伙的债务承担连带责任，法律另有规定的除外。偿还合伙债务超过自己应当承担数额的合伙人，有权向其他合伙人追偿。”小明和小光未就债务承担达成协议，可以按照此前出资比例承担债务，对超出应当承担债务部分在清偿后可以向另一方追偿。

　　《中华人民共和国合同法》第200条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”小明借款时先扣除的2万元违反合同法规定，本案实际借款本金为18万元，应当以18万元作为计算利息的基数。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第26条规定：“借款年利率不能超过24%，对于已经支付利息超过年利率36%的部分可以要求抵扣借款本金。”本案利率为利息6万元除以本金18万元等于33%，高于民间借贷利率不得超过24%的规定，属于高利贷，过高部分利息不能得到法院支持。

　　实际借款本金为9万元，年利息为3万元，借款年利率为33%，超过民间借贷利率不得超过24%的规定，属于高利贷，过高部分利息不能得到法院支持。

　　根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第26条规定：“借款年利率不能超过24%，对于已经支付利息超过年利率36%的部分可以要求抵扣借款本金。”小明借款利息按照年利率33%支付，虽然超过24%，但为超过36%，不能要求对已支付的过高利息返还。

　　根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第30条：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”利息、违约金、或者其他费用累计不得超过24%，小明已经按照年利率24%支付利息，因此小明不再承担任何逾期利息。

　　在借贷过程中要注意的事项如：1、保管好借条。在民间借贷中，签订借条是必要的步骤，出借人与借款人必须保管好该借条，一旦出现纠纷，它就成了有力证据。
　　2、保证人≠见证人。一些出借人要求借款人提供保证人，这里的“保证人”不单单是“见证人”，而是借款人出现违约的时候，保证人需要承担还款责任。所以，如果你要替他人作保证人，一定要弄清楚保证人的意义与保证方式，以免带来麻烦。
　　3、借款利息符合要求。按照相关规定，民间借贷利息不得超过年利率24%，若超出年利率24%，超出部分不受法律保护。
　　4、禁止非法集资。借款人如果向社会不特定公众借款，数额较大的，将构成非法吸收公众存款或集资诈骗等犯罪。出借人在出借资金前，也要了解清楚借款人是否从事非法集资活动。
　　5、及时主张债权。如果借款人在借款到期后还未还款，出借人应及时主张债权，如果在借款期满后两年内未主张过债权，若时效过期，债务将不受法律保护。

　　合法的民间借贷是受法律保护的。民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过年利率24%。但是，在实际操作过程中，民间借贷支付的利息往往高出年利率24%的要求，尤其在目前贷款难的情况下，中小企业对于资金的饥渴已经到了不顾一切的程度。如果两人发生借贷纠纷，贷方收取的高于法律规定的那部分利息，法律将“不予保护”。由于民间借贷多属私人交易行为，往往与冒险、投机、隐秘、暗箱如影随形，且中间环节多，形成了或长或短的资金链；一旦其中某个环节出岔子，很容易引发严重的连锁反应。为了资金安全，一定要注意合理规避风险。我国民法通则规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2年，诉讼时效期间从知道或应当知道权利被侵害起计算，但是从权利被侵害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。民间借贷纠纷案件适用2年诉讼时效期间，由于有的出借人不知道这一规定或者是碍于情面，不想伤和气，在有效的期间内未及时有效地催要欠款，致使债权无法实现。故当事人要加强自我保护，在还款期限届满后注意催要，及时起诉，以保护自己的合法债权得已实现。