企业上新三板会遇到的法律问题

　　企业上新三板的主要目的是为了盘活股权，进行股权交易和股权融资，而通过股份制改造把企业从有限公司转变为股份有限公司，把企业的各个方面进行规范化，并把企业的股权变成量化的股份，才能使得投资者敢于投资，并使得股权交易变得便捷。根据全国中小企业股份转让系统(以下简称股转系统)的有关规定，企业挂牌新三板的主要条件包括：依法设立并存续满两年；业务明确，具有持续经营能力；公司治理机制健全，合法合规经营；股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；主办券商推荐并持续督导。

　　需要经历的主要步骤包括，股东会通过改制的决议，选聘中介机构，中介结构尽职调查、审计、评估，制作改制文件，召开创立大会、办理工商变更登记等。

　　企业改制中，需要会计师事务所对企业的财务状况(包括纳税情况)进行审计，如果以往存在欠税漏税等情形，应进行补缴(经税务部门同意暂缓缴纳的除外)。

　　股转系统对企业是否盈利并无硬性要求，也就是说，亏损企业也是可以上新三板的，所以如果企业符合前面所述的挂牌条件，即使最新一期的财务状况为亏损，仍然可以继续进行改制和申报工作。

　　股权代持的原因是多种多样的，比如有的股东不愿意露富，有的股东存在资格上的瑕疵，因而选择由他人代持股权，自己则作为隐名股东，另外有的则是因为股权激励等原因而形成的。股权代持不符合股转系统关于“股权明晰”的要求，通常需要在挂牌前妥善解决。

　　股转系统对新三板挂牌企业原则上是不允许存在同业竞争的，拟挂牌企业在改制过程中应当消除同业竞争，如果实在难以消除的，企业应给出合理的解释，并由实际控制人采取一定的措施和作出承诺，使股转系统接受。

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