非公开发行债券主体的条件
导读：
非公开发行债券主体的条件是什么？关于非公开发行债券的条件，主要是其限制条件，即非公开发行债券的主体不得是最近12个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为的发行人等，下面由法律快车编辑在本文整理介绍。
非公开发行债券主体的条件
证券业协会实行负面清单制，承销机构项目承接不得涉及负面清单的范围。
负面清单具体范围如下：
1、最近12个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为的发行人。
2、对已发行的公司债券或者其他债务有违约或迟延支付本息的事实，仍处于继续状态的发行人。
3、最近12个月内因违反《公司债券发行与交易管理办法》被中国证监会采取监管措施的发行人。
4、最近两年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见审计报告的发行人。
5、擅自改变前次发行债券募集资金的用途而未做纠正，或本次发行募集资金用途违反相关法律法规的发行人。
6、存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益情形的发行人。
7、地方融资平台公司。本条所指的地方融资平台公司是指根据国务院相关文件规定，由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。
8、国土资源部等部门认定的存在“闲置土地”、“炒地”、“捂盘惜售”、“哄抬房价”等违法违规行为的房地产公司。
9、典当行。
10、非中国证券业协会会员的担保公司。
11、未能满足以下条件的小贷公司：
(1)经省级主管机关批准设立或备案，且成立时间满2年；
(2)省级监管评级或考核评级连续两年达到最高等级；
(3)主体信用评级达到AA-或以上；
(4)发行私募公司债的，只需满足上述负面清单要求即可，没有对财务指标不超过净资产40%红线的限制。
债券申请在报价系统线上发行的，发行人或承销机构应当在报价系统填写发行注册表并提交以下材料：
1、募集说明书；
2、发行人申请债券发行、转让的有权决策部门(董事会、股东会或股东大会)决议、公司章程、营业执照(副本)复印件；
3、承销机构(如有)出具的推荐意见；
4、律师事务所出具的关于债券发行和转让的法律意见书；
5、财务报告和审计报告；
6、受托管理协议；
7、持有人会议规则；
8、信用评级报告(如有)；
9、担保合同、担保函、担保人最近一年的财务报告(并注明是否经审计)及最近一期的财务报告或会计报表以及增信措施有关文件(如有)；
10、涉及资产抵押、质押的，还需出具抵押、质押确认函、资产评估报告等(如有)。
此外，新规允许具备证券承销业务资格的券商、证券金融公司发行的私募公司债可以自行销售。
(责任编辑：六六)
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引用法条
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