新三板挂牌各阶段有什么要求

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新三板挂牌各阶段有什么要求

法律快车官方整理更新时间： 2020-07-20 05:26:35 人浏览

导读：

新三板挂牌各阶段有什么要求？从新三板挂牌的流程看，新三板挂牌的阶段主要分为四个，分别是决策改制阶段、材料制作阶段、反馈审核阶段和登记挂牌阶段。在决策改制阶段，即有限责任公司统一改为股份有限公司...

　　新三板挂牌各阶段有什么要求？从新三板挂牌的流程看，新三板挂牌的阶段主要分为四个，分别是决策改制阶段、材料制作阶段、反馈审核阶段和登记挂牌阶段。在决策改制阶段，即有限责任公司统一改为股份有限公司的阶段，首先要符合改制的条件，其次是得到改制过程中的要求，下面就由法律快车小编在本文一一介绍。

　　一、决策改制阶段

　　(一)企业改制的条件

　　决策改制阶段的主要工作为企业下定改制挂牌的决心，选聘中介机构，中介结构尽职调查，选定改制基准日、整体变更为股份公司。根据挂牌上市规则，股份公司需要依法设立且存续满两年。

　　(1)依法设立，是指公司依据《公司法》等法律、法规及规章的规定向公司登记机关申请登记，并已取得《企业法人营业执照》。

　　(2)存续两年是指存续两个完整的会计年度。

　　(3)有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。整体变更不应改变历史成本计价原则，不应根据资产评估结果进行账务调整，应以改制基准日经审计的净资产额为依据折合为股份有限公司股本。申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日。

　　(二)整体变更后设立的股份公司应达到以下基本要求：

　　1、形成清晰的业务发展战略目标；

　　2、突出主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力；

　　3、避免同业竞争，减少和规范关联交易；

　　4、产权关系清晰，不存在法律障碍；

　　5、建立公司治理的基础，股东大会、董事会、监事会以及经理层规范运作；

　　6、具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，做到资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立；

　　7、建立健全财务会计制度，会计核算符合《企业会计准则》等法规、规章的要求；

　　8、建立健全有效的内部控制制度，能够保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性和营运的效率与效果。

　　此外，企业申请新三板挂牌，还需要根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等相关法律、法规及规则对股份公司的相关要求，会在后续工作中落实。

　　二、材料制作阶段

　　材料制作阶段的主要工作包括：

　　(1)申请挂牌公司董事会、股东大会决议通过新三板挂牌的相关决议和方案；

　　(2)制作挂牌申请文件；

　　(3)主办券商内核；

　　(4)主办券商推荐等主要流程，主要工作由券商牵头，公司、会计师、律师配合完成。

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　　三、反馈审核阶段

　　反馈审核阶段的工作主要是交易所与证监会的审核阶段，大约会在45天-60天左右；中介结构会根据情况进行反馈。反馈审查的工作流程如下：

　　1、全国股份转让系统公司接收材料

　　全国股份转让系统公司设接收申请材料的服务窗口。申请挂牌公开转让、股票发行的股份公司(以下简称申请人)通过窗口向全国股份转让系统公司提交挂牌(或股票发行)申请材料。申请材料应符合《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件内容与格式指引(试行)》等有关规定的要求。

　　全国股份转让系统公司对申请材料的齐备性、完整性进行检查：需要申请人补正申请材料的，按规定提出补正要求；申请材料形式要件齐备，符合条件的，全国股份转让系统公司出具接收确认单。

　　2、全国股份转让系统公司审查反馈

　　(1)反馈

　　对于审查中需要申请人补充披露、解释说明或中介机构进一步核查落实的主要问题，审查人员撰写书面反馈意见，由窗口告知、送达申请人及主办券商。

　　(2)落实反馈意见

　　申请人应当在反馈意见要求的时间内向窗口提交反馈回复意见；如需延期回复，应提交申请，但最长不得超过三十个工作日。

　　3、全国股份转让系统公司出具审查意见

　　申请材料和回复意见审查完毕后，全国股份转让系统公司出具同意或不同意挂牌或股票发行(包括股份公司申请挂牌同时发行、挂牌公司申请股票发行)的审查意见，窗口将审查意见送达申请人及相关单位。

　　四、登记挂牌阶段

　　登记挂牌阶段主要是挂牌上市审核通过后的工作，主要工作包括：

　　1、分配股票代码；

　　2、办理股份登记存管；