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超过年利率36%部分的利息可否要求返还?冲抵本金?

    最高人民法院于2015年09月01日实施的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(以下简称“《规定》”)第二十六条规定,借贷双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的,人民法院应予支持。

    依据上述法条,借款人有权要求返还实际支付的利息中,超过年利率36%部分的利息,而在民间借贷案件的实务处理过程中,常常由于借款人尚有借款本息未向出借人清偿完毕,借款人要求返还超过年利率36%部分的利息,被用于充抵尚未清偿的借款本息。

    因此可以要求返还是确定的,但如何返还,特别是冲抵尚未清偿的借款本息时如何计算冲抵时间的起算点目前还有争议。


实务中存在的两种算法

1、第一种算法:超过年利率36%部分的利息,充抵时间的起算点从法院判决生效之日或判决确定还款之日开始计算。(相关案号:(2016)闽0125民初155号、(2015)湖民初字第8504号等)

2、第二种算法:超过年利率36%部分的利息,充抵时间的起算点从借款人支付每笔利息当日开始计算。(相关案号:(2016)赣民终394号、(2016)闽0302民初4030号)

对上述两种算法,可知两个结果:

关于前述的两个算法,通过比较可知,第一种算法因本金并未减少,更有利于出借人,第二种算法因本金有所减少,更有利于借款人。

作者认为,既然现行法律法规对此并无明文规定,实务中的做法也尚未统一,那么可以从《规定》的立法本意的角度分析。《最高人民法院关于认真学习贯彻适用〈最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定〉的通知》中如此阐述:“……各级人民法院要从为实现依法治国方略,维护和促进经济社会发展的大局出发,正确把握和理解适用《规定》的精神实质和基本内容。”

根据最高人民法院发布的文件可以看出,《规定》出台的本意是为更好地实现依法治国方略,维护和促进经济社会发展的大局。而第二种算法即超过年利率36%部分的利息,充抵时间的起算点从借款人支付每笔利息当日开始计算明显更为符合立法原意。若以前述第一种算法计算,从经济发展的角度上看,出借人本已获得在已支付的利息中年利率在36%内的保护,若再从充抵的计算上过分强调出借人的利益,无形中变相纵容了民间违法高利贷,一定程度上破坏了金融秩序,对经济发展造成不利影响;第二,从社会稳定的角度看,人民法院在审理案件的过程中亦应当维持民事主体之间的利益均衡,若过分加重了借款人的负担,也使得人民法院妥善化解民间借贷纠纷的难度增加,不利于息诉止争,维护社会稳定。

结论

借款人要求返还超过年利率36%部分的利息,应用于充抵尚未清偿的借款本金,具体计算方法为:充抵时间的起算点从借款人支付每笔利息当日开始计算,以借款人支付利息当日扣除至当日尚欠所有利息之后的余额,用于充抵本金。

本文相关法律规定

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

第二十六条 借贷双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持。

借贷双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的,人民法院应予支持。

最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)

第二十一条 债务人除主债务之外还应当支付利息和费用,当其给付不足以清偿全部债务时,并且当事人没有约定的,人民法院应当按照下列顺序抵充:(一)实现债权的有关费用;(二)利息;(三)主债务。
 
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